도서관리
부동산투자와 세금의 모든 것
세무사, 세무실무자, 기업실무자 대상

정가 : 20,000원 (회원 할인가 18,000원)

저자 : 지병근 지병규 오준석

출간일 : 2020년 03월 23일

출판사 : 더존테크윌

주문수량 : 10,000원 미만은 결제시 배송비 2,500원이 추가됩니다.

부동산 투자자에게 있어 투자수익은 중요한 의미를 갖는다. 투자수익에 따라 부동산투자의 성패가 결정되기 때문이다.
중요한 것은 투자수익에 가장 큰 영향을 미치는 것이 바로 「세금」이라는 것이다. 이때 세금의 크기는 투자자가
어떤 투자유형을 선택했느냐에 따라 달라질 수 밖에 없다.

동일한 부동산을 동일한 금액으로 취득하여 동일한 금액으로 처분한다 할지라도 투자자가 양도소득세(개인 비사업자)로
세금을 납부하는지, 종합소득세(부동산매매 개인사업자)로 세금을 납부하는지, 법인세(부동산매매 법인사업자)로
세금을 납부하는지 여부에 따라 투자자의 투자수익은 완전히 달라진다. 따라서, 부동산 투자자들은 각자의 투자유형에 따른
세금이 어떻게 계산되는지 정확히 알고 있어야만 세금을 최소화 할 수 있고, 궁극적으로 본인의 투자수익을 극대화 할 수 있다.

이 책은 부동산투자 유형에 따라 어떤 세금을 납부해야 하고, 납부해야 할 세금은 어떻게 계산되는지를 자세하게 설명하였다.
또, 부동산 투자유형에 따른 장⦁단점이 무엇인지 실제 사례를 가지고 분석하였다. 이를 통해 투자자 스스로 본인에게 가장
적합한 투자유형은 무엇인지 선택할 수 있도록 가이드라인을 제시하였다. 지피지기(知彼知己) 백전백승(百戰百勝)이라는
말이 있듯이 투자자는 본인의 투자유형에 따른 세금을 정확히 알고 있어야만 부동산투자라는 험한 전쟁터에서 승리할 수 있다.

이 책은 저자가 그동안 유튜브에 올린 강의자료(부동산투자 진정한승자)와 실무에서 접한 다양한 상담사례,
그리고 정부의 부동산정책과 개정세법을 모두 반영하여 다음과 같이 총 7편으로 구성하였다.

제1편 「부동산투자 기초체력다지기」 에서는 부동산투자 유형에는 어떤 것들이 있으며, 양도와 부동산매매는 어떤
차이점이 있는지 살펴보았다. 그리고, 사업자등록이라는 번거로운 절차를 거쳐야 함에도 불구하고 부동산매매업이
왜 각광받고 있는지에 대해 분석해 보았다. 더불어, 부동산매매업으로 사업자등록을 신청할 경우 개인사업자와 법인사업자는
각각 어떤 절차를 거쳐야 하며, 어떤 차이점이 있는지 상세하게 기술하였다.

제2편 「투자유형별 공통으로 적용되는 세금」 에서는 부동산투자 유형이 다름에도 불구하고 모든 유형에 공통적으로 적용되는
세금(취득세, 재산세, 종합부동산세, 종합소득세, 부가가치세)에 대해 자세하게 살펴보았다. 특히, 최근에 발표된 부동산대책과
개정세법을 모두 반영하여 납세자에게 정확한 최신 정보를 제공하고자 노력하였으며, 최근에 이슈가 되고 있는 주택임대소득에
대한 종합소득세와 부동산매매 사업자의 부가가치세에 대해 자세하게 기술하였다.

제3편 「부동산투자 유형(1) : 개인 비사업자」 에서는 사업자등록을 하지 않은 개인이 부동산을 처분할 때 납부해야 하는
양도소득세에 대해 자세하게 설명하였다. 양도소득세의 가장 큰 혜택인 1세대 1주택 비과세 적용요건과 특례, 양도소득세의
가장 큰 불이익인 다주택자 양도소득세 중과제도에 대해 최신 개정세법을 모두 반영하여 설명하였고, 투자자가 취득한 주택을
주택임대사업자로 등록할 경우 어떤 세제혜택을 적용받는지도 기술하였다. 또한, 개인 비사업자의 투자수익을 실제 사례를 가지고
계산해 봄으로써 각 상황별 투자수익이 어떻게 달라지는지 살펴보았다.

제4편 「부동산투자 유형(2) : 부동산매매 개인사업자」 에서는 부동산매매 개인사업자가 부동산을 처분할 때 납부해야 하는
종합소득세에 대해 자세하게 설명하였다. 특히, 부동산매매 개인사업자가 의무적으로 이행해야 하는 매매차익 예정신고와
중과대상 자산에 대한 비교과세를 이해하기 쉽게 설명하였다. 또한, 부동산매매 개인사업자의 투자수익을 실제 사례를 가지고
계산해 봄으로써 각 상황별 투자수익이 어떻게 달라지는지 살펴보았다.

제5편 「부동산투자 유형(3) : 부동산매매 법인사업자」 에서는 부동산매매 법인사업자가 부동산을 처분할 때 납부해야 하는
법인세에 대해 자세하게 설명하였다. 부동산매매 법인사업자는 주택을 양도할 경우 각사업연도소득 법인세와 더불어
토지등양도소득 법인세를 추가로 납부해야 하는데 각각의 세금이 어떻게 계산되고, 어떤 차이점이 있는지 비교하여 설명하였다.
또한, 부동산매매 법인사업자의 투자수익을 실제 사례를 가지고 계산해 봄으로써 각 상황별 투자수익이 어떻게 달라지는지 살펴보았다.

제6편 「내게 맞는 부동산투자 유형찾기」 에서는 3편부터 5편까지의 투자수익 사례를 비교분석하여 부동산투자 유형에 따라
투자수익이 어떻게 달라지고, 각 투자유형별 장⦁단점이 무엇인지를 살펴보았다. 이를 통해 어떤 투자유형이 본인에게
가장 적합한 투자유형인지 독자 스스로 판단해보도록 하였다.

제7편 「부동산매매 법인사업자 운영실무」 에서는 법인을 설립하여 부동산을 투자할 경우 고려해야 할 쟁점사항 등을 기술하였다.
부동산 투자유형을 선택함에 있어 절대적 우선순위는 없지만, 조정대상지역 내의 주택을 투자대상으로 삼고 있다면
현 정부에서는 「부동산매매 법인사업자」가 정답이다. 이에 부동산매매 법인사업자를 어떻게 운영해야 되는지,
절세전략은 어떻게 수립해야 하는지 등 납세자들이 궁금해 하는 사항을 그동안의 실무경험을 통해 자세하게 기술하였다.

이 책은 최근 남녀노소를 불문하고 부동산투자에 많은 관심을 갖고 있다. 이러한 상황에서 투자자들은 어떤 부동산투자 유형은
어떻게 구분되고, 부동산투자 유형에 따른 장⦁담점이 무엇인지, 어떤 투자유형으로 부동산에 투자해야 내가 최고의 투자수익을
남길 수 있는지에 대한 가이드라인을 제시하고 싶어 집필하기 시작했다. 이 한권의 책이 최고의 투자수익을 내기 위해 고심하는
투자자들의 갈증을 조금이나마 해소해주길 기대해본다.

끝으로 본 책이 출간되기 까지 물심양면으로 격려해주고 도와주신 세무법인 가감의 임직원분들, 본 책이 출판될 수 있도록
힘써주신 더존테크윌 이태동 부장님과 경정암 차장님, 촉박한 일정 속에 깔끔한 편집으로 책을 마무리 해주신
박인자 실장님께 감사하다는 말을 전하고 싶다.


2020년 3월 마지막 날 성복동 사무실에서...
저자 지병근, 지병규, 오준석
목차 1. 부동산투자 기초체력다지기

부동산투자 유형
부동산매매업이란?
부동산매매업이 각광받고 있는 이유
부동산매매업 사업자등록신청

2. 투자유형별 공통으로 적용되는 세금

취득단계에서 납부해야 하는 취득세
보유단계에서 납부해야 하는 재산세
기준금액초과 주택에 대한 종합부동산세
임대료 등에 대한 주택임대소득
부동산매매사업자와 부가가치세

3. 부동산투자 유형(1) - 개인 비사업자

양도소득세 계산구조
1세대 1주택 비과세와 특례
다주택자 양도소득세 중과제도
주택임대사업자와 양도소득세
개인 비사업자 투자수익 계산사례

4. 부동산투자 유형(2) - 부동산매매 개인사업자

종합소득세 계산구조
매매차익 예정신고와 확정신고
중과대상자산에 대한 비교과세
부동산매매 개인사업자 투자수익 계산사례

5. 부동산투자 유형(3) - 부동산매매 법인사업자

부동산매매 법인설립하기
대도시 내 취득세 중과
각사업연도소득 법인세
토지등양도소득 법인세
부동산매매 법인사업자 투자수익 계산사례

6. 내게 맞는 부동산투자 유형 찾기

부동산투자 수익은 세후수익으로 판정
부동산투자 유형별 이익금 분배내역
부동산투자 유형별 장·단점
부동산투자 유형선택의 중요성

7. 부동산매매 법인사업자운영실무

개인명의 부동산을 법인명의로 이전하는 방법
사업자단위과세를 통한 사업장관리
부동산투자 유형에 따른 건강보험료
급여와 배당을 통한 절세전략
법인과 대표이사의 금전거래
부동산매매법인실신고확인제도
증빙관리와 기장의뢰의 필요성
저자정보 ◉ 지병근

∙ 세무학박사
∙ 경영지도사
∙ 공인중개사
∙ 세무법인 가감 대표세무사
∙ (현) 한국세무사회 세무연수원 교수
∙ (현) 법무부 주택임대차위원회 위원
∙ (현) 한국부동산 TV 세법강사 및 세무자문위원
∙ (전) 한국토지주택공사 감사자문위원
∙ (전) 강남대학교 경제세무학과 겸임교수
∙ (전) 수원과학대학 세무회계정보과 겸임교수
∙ (전) 단국대학교 평생교육원 부동산세법 외래교수

<주요저서>
∙ 양도소득세 중과세 이렇게 대비하라(2017,어울림)
∙ 주택임대사업자의 모든 것(2019, 리북스)
∙ 부동산투자와 세금의 모든 것(2020, 더존테크윌)


◉ 지병규

∙ 경영학박사
∙ 행정사·경영지도사
∙ 세무법인 가감 기흥지점 대표
∙ (현) 국가기술자격 전문위원(회계분야)
∙ (전) 공군장교(공사 48기, 재정병과, 소령 전역)
∙ (전) 광운대학교 경영학과 외래교수

<주요저서>
∙ 양도소득세 중과세 이렇게 대비하라(2017,어울림)
∙ 주택임대사업자의 모든 것(2019,리북스)
∙ 부동산투자와 세금의 모든 것(2020,더존테크윌)


◉ 오준석

∙ 한국토지주택공사(LH) 재무처⦁감사실 근무
∙ (현) 국토교통부 렌트홈 콜센터 세무상담위원
∙ (현) 한국토지주택공사 세무고문
∙ (현) 서울글로벌센터 세무상담위원

<주요저서>
∙ 양도소득세 중과세 이렇게 대비하라(2017,어울림)
∙ 부동산투자와 세금의 모든 것(2020,더존테크윌)