도서관리
2019 전산세무회계실무Ⅰ
세무사, 세무실무자, 기업실무자 대상

정가 : 50,000원 (회원 할인가 45,000원)

저자 : 상미정 유제인 윤희원

출간일 : 2019년 06월 13일

출판사 : 더존테크윌

주문수량 : 10,000원 미만은 결제시 배송비 2,500원이 추가됩니다.

본 교재는 재무회계, 인사급여, 법인 결산 및 조정, 개인 결산 및 조정에 대한 내용을 실무에서 사용하고 있는 더존 Smart A 프로그램을
이용하여 실제사례를 들어 집필하였습니다. 1권에서는 전산회계 기초, 부가가치세 실무, 원천징수 및 연말정산(사회보험 포함)을 다루었으며
2권에서는 법인기업의 법인결산 및 세무조정, 개인기업의 결산 및 세무조정을 다루었습니다.

전산을 활용한 장부기장과 법인결산 및 각종 세금신고(부가세신고, 원천세 신고) 과정에서 유의해야 할 사항을 관련 이론편에 일목요연하게
정리하였습니다. 또한, 개정세법 내용을 반영하여 종전과 달라진 내용을 설명하였습니다. 또한, 4대보험에 관한 관련규정과 전산입력방법 및
사례연습을 할 수 있도록 하였습니다. 특히 2권에서는 법인결산 및 세무조정에 대해서 실무에서 발생할 수 있는 유형별로 사례를 제시하여
프로그램 활용도를 높일 수 있는 방법을 제시하였습니다.

본 교재의 가장 중요한 특징은 하나의 기업을 대상으로 실제실무사례처럼 연습할 수 있다는 점입니다. 회사등록부터 시작해서 전표입력,
부가가치세 신고, 원천세 신고를 원스톱으로 진행해 실무와 유사하게 집필하였습니다. 또한 결산 및 세무조정의 경우에는 기초데이터를
필요로 하기 때문에 법인기업은 하나로, 개인 기업은 장부유형, 소득구분에 따라 여러 개를 제시하여 실전처럼 결산 및 신고서를
직접 작성할 수 있도록 하였습니다.

본 교재는 다섯가지의 분명한 목적을 염두에 두고 만들었습니다.
첫째, 세무사 기본업무에 충실하자는 취지
둘째, 세무사와 세무회계사무실 직원의 실무지침서로서의 활용
셋째, Smart A 프로그램 정품 버전용으로 제작되어 실무에 바로 적용능력 함양
넷째, 실무상 꼭 필요한 이론분야(부가가치세, 원천징수 및 연말정산, 결산 및 법인세 세무조정)의 핵심정리
다섯째, 충분한 실습사례를 통한 즉각적인 신고업무 대비용

본서를 활용하고자 하는 여러분들에게 많은 도움이 되기를 바라오며, 출간과정에 참여한 이택스코리아 관계자 여러분과 주말에도
본서의 교정 작업에 많은 조언을 아끼지 않았던 공동저자분들에게도 심심한 감사를 표합니다.

2019년 6월
세무사 상 미 정
목차 Part 01 기초회계실무

제1장 회계의 개념 2
제1절 회계의 기본개념 2
제2절 회계의 순환과정 5

제2장 재무상태표&손익계산서의 이해 11
제1절 재무상태표 11
▪실무사례 01 18
제2절 손익계산서 19
▪실무사례 02 21
제3절 재무상태표와 손익계산서의 관계 26

제3장 회계순환과정 28
제1절 회계의 기록대상 - 회계거래 28
▪실무사례 01 28
제2절 계정의 기입방법(장부기입방법) 30
제3절 분 개 32
▪실무사례 02 33
▪실무사례 03 34
▪실무사례 04 35
▪실무사례 05 37
▪실무사례 06 38
▪실무사례 07 39
제4절 총계정원장으로의 전기 40
제5절 시산표 41
▪실무사례 08 42

제4장 증빙관리 48
제1절 지출증빙의 개요 48
제2절 법정증명서류와 증빙불비 가산세 49
제3절 법정증명서류에 해당하지 않는 경우 51
제4절 법정증명서류에 해당하지 않는 경우 52


Part 02 전산세무회계 기초 실무

제1장 기초정보의 관리 61
제1절 회사 기초정보 등록 62
제2절 환경설정 66
제3절 회사등록 70
▪실습예제 01 회사등록 및 환경설정 73
제4절 거래처등록 77
▪실습예제 02 거래처 등록 86
제5절 계정과목 및 적요등록 89
▪실습예제 03 계정과목 및 적요등록 97

제2장 전기분 재무제표의 입력 101
제1절 전기분 재무상태표의 입력 101
제2절 전기분 손익계산서의 입력 105
제3절 전기분 원가명세서의 입력 106
제4절 전기분 잉여금처분계산서의 입력 109
제5절 거래처별 초기이월 110
제6절 마감 후 이월 112
▪실습예제 04 전기분 재무상태표 114
▪실습예제 05 전기분 손익계산서 116
▪실습예제 06 전기분 제조원가명세서 118
▪실습예제 07 전기분 이익잉여금 처분 계산서 120
▪실습예제 08 거래처별 초기 이월 121

제3장 일반전표의 입력 124
제1절 일반전표의 입력화면 124
▪입력연습 01 일반전표 입력 134

제4장 제 장부의 조회 140
제1절 장부 140
제2절 전표 141
제3절 분개장 145
제4절 일계표와 월계표 147
제5절 총계정원장 149
제6절 계정별 원장 150
제7절 거래처원장 153
제8절 현금출납장 157
제9절 매입매출장 159
제10절 총괄원장 164

제5장 데이터 관리 166
제1절 데이터백업 및 백업데이터 복구 166
제2절 회사기수코드변환(회사코드/기수) 168
제3절 코드 변환(거래처등) 170
제4절 데이터 체크 173
제5절 삭제전표 복구 174
제6절 데이터 통합 174

제6장 자동전표 176
제1절 기초정보등록 176
제2절 자료수집 및 자동분개 180
제3절 전자세금계산서 182
제4절 전자계산서 192
제5절 신용카드 200
제6절 현금영수증 212
제7절 통장 219


Part 03 부가가치세 신고실무 -이론편-

제1장 총 설 234
제1절 부가가치세의 의의 234
제2절 사업자 등록 237
제3절 납세의무자 243
제4절 과세기간 및 신고ㆍ납부절차 244
제5절 납세지 246
제6절 환 급 249

제2장 과세거래 251
제1절 의의 251
제2절 재화의 공급 252
제3절 용역의 공급 259
제4절 재화의 수입 260
제5절 부수재화ㆍ용역의 공급 262

제3장 영세율과 면세 263
제1절 영세율 263
제2절 면 세 275

제4장 과세표준과 매출세액 278
제1절 공급시기(거래시기) 278
제2절 재화와 용역의 공급장소 282
제3절 재화와 용역의 과세표준 282
제4절 간주공급에 대한 과세표준 285
제5절 과세표준의 계산특례 287
제6절 대손세액공제 289

제5장 세금계산서 291
제1절 세금계산서 291
제2절 전자세금계산서 301
제3절 현금영수증 304

제6장 납부세액 계산 307
제1절 세금계산서에 의한 매입세액 307
제2절 매입자발행세금계산서 307
제3절 신용카드매출전표 등 수령명세서에 의한 매입세액 307
제4절 기타공제매입세액 308
제5절 공제하지 아니하는 매입세액 311
제6절 공통매입세액 및 납부세액 재계산 313
제7절 경감ㆍ공제세액 315
제8절 수정신고(경정청구)와 가산세 316

제7장 간이과세자 318
제1절 개요 318
제2절 계산구조 319
제3절 신고ㆍ납부절차 320
제4절 일반과세자와 간이과세자의 비교 322


Part 04 부가가치세 실무

제1장 매입매출 거래자료 324
제1절 거래자료와 매입매출전표의 입력 324
▪실습예제 01 매출거래 입력 336
제2절 매출유형코드와 부가가치세 신고서 비교 354
▪실습예제 02 매입거래 입력 356
제3절 매입유형코드와 부가가치세 신고서 비교 358

제2장 전산 부가가치세 신고 및 신고서 370
제1절 부가가치세 신고 370
제2절 전산 부가가치세 신고서 371
제3절 부가가치세 신고서의 작성 376
제4절 간이과세자의 전산부가가치세 387

제3장 부가가치세 신고서 부속서류 392
제1절 세금계산서합계표 393
제2절 신용카드매출표 발행집계표 398
제3절 부동산임대공급가액명세서 399
제4절 의제매입세액공제신고서 402
제5절 대손세액공제(변제)신고서 405
제6절 재활용 폐자원세액공제신고서 408
제7절 건물 등 감가상각취득명세서 410
제8절 영세율수출관련서류 412
제9절 매입세액불공제내역 417
제10절 신용카드매출전표등수령금액합계표(갑) 422
제11절 전자신고 436
▪실습예제 03 부가가치세 신고서 및 부속서류 작성 438


Part 05 원천징수 및 연말정산 –이론편-

제1장 소득세와 원천징수 464
제1절 소득세의 의의 464
제2절 원천징수의 의의 468
제3절 원천징수의 유형 468
제4절 원천징수의무자 469
제5절 원천징수시기 469
제6절 원천징수대상소득 470
제7절 원천징수세율 472
제8절 원천징수관련가산세 473
제9절 원천징수관련서류 - 원천징수영수증 474
제10절 원천징수이행상황신고서 작성방법 477
▪사례연구 01 원천징수이행상황신고서 - 월별 납부자 479
▪사례연구 02 원천징수이행상황신고서 - 연말정산 480
▪사례연구 03 원천징수이행상황신고서 - 반기별납부자 482
▪사례연구 04 환급세액 처리(1) 483
▪사례연구 05 환급세액 처리(2) 484

제2장 근로소득의 원천징수 485
▪사례연구 06 간이세액표에 의한 원천징수세액계산 498

제3장 사업소득의 원천징수 499
제1절 원천징수대상 사업소득 499
제2절 원천징수세액 501
제3절 신고납부절차 501
▪사례연구 07 사업소득 원천징수 신고 502

제4장 기타소득의 원천징수 504
제1절 기타소득의 범위 504
제2절 기타소득금액의 계산 507
제3절 과세방법 509
제4절 신고납부절차 511
▪사례연구 08 기타소득 원천징수 신고 512

제5장 퇴직소득의 원천징수 514
제1절 원천징수대상 퇴직소득의 범위 514
▪사례연구 09 퇴직소득금액계산 516
제2절 퇴직소득의 과세방법 517
제3절 퇴직소득세 계산구조 519
제4절 신고납부절차 521
▪사례연구 10 퇴직소득 원천징수 522

제6장 금융소득 원천징수 527
제1절 금융소득의 범위 527
제2절 금융소득금액의 계산 528
제3절 과세방법 529
제4절 신고납부절차 533
▪사례연구 11 이자소득 원천징수세액계산 534
▪사례연구 12 배당소득 원천징수세액계산 534

제7장 연말정산 536
제1절 연말정산 사전준비 536
제2절 연말정산계산구조 541


Part 06 원천징수ㆍ연말정산 실무

제1장 원천징수 전산실무 프로그램 사용 554
제1절 개 요 554
제2절 작업년도의 이용 555

제2장 근로소득 원천징수 556
제1절 의 의 556
제2절 사원등록 557
제3절 급여자료 입력 562
제4절 퇴사자의 연말정산 572
제5절 일용직 급여자료 입력 574

제3장 퇴직소득 원천징수 581
제1절 전산 퇴직소득자료입력 581

제4장 사업소득 원천징수 587
제1절 사업소득 원천징수 전산실무 587

제5장 이자, 배당, 기타소득 원천징수 598
제1절 전산 기타소득자료 원천징수 598

제6장 세무신고 606
제1절 세무신고서류 606

제7장 연말정산 620
제1절 연말정산관리 620
▪실습예제 01 사원등록 628
▪실습예제 02 원천징수 간이세액 산출 630
▪실습예제 03 근로소득 연말정산 639

제8장 사회보험 650
제1절 사회보험요약 650
제2절 전산사회보험 관리 654
▪실습예제 04 사회보험신고 672
저자정보 ◉ 세무사 상미정

<경력>
∙ 씨앤에스세무회계컨설팅 대표
∙ 이화여자대학교 경제학과 졸업
∙ 경희대학교 국제법무대학원 조세법무학과 졸업
∙ 한국세무사회 전산세무회계자격시험 출제위원
∙ 동대문세무서 국세심사위원
∙ 한국세무사회 홍보상담위원
∙ 마포구 과세전 적부심사위원
∙ 조세제도연구위원회 간접세제 연구위원
∙ 성동구 지방세 심의위원
∙ 서울지방세무사회 연수위원
∙ 은평구 지방세 심의위원
∙ 마포구 지방세 심의위원

<강의>
∙ 더존비즈스쿨 전임강사 : 국세청 공무원 및 세무사, 회계사 대상 아이플러스 강의
∙ 서울지방세무사회, 한국생산성본부, 조세일보, 미래경영아카데미 등 강의

<저서>
∙ 알기쉬운 연말정산 매뉴얼
∙ 전산세무회계실무
∙ 수출입세무회계


◉ 세무사·경영지도사 윤희원

<경력>
∙ 인하대학교 경상대학 경영학부 졸업
∙ 강남대학교 일반대학원 세무학과 졸업(석사)
∙ 강남대학교 일반대학원 세무학과 박사과정
∙ 경영지도사
∙ 한국세무사고시회 국제상임이사
∙ 더존비즈스쿨, 조세일보 재무교육원 전임강사
∙ 숭실사이버대학교 세무회계학과 외래교수
∙ 경복대학교 세무회계과 겸임교수
∙ 한국표준협회 경영전문센터 수석전문위원
∙ 서울시 마을세무사
∙ 한국세무사회 국제협력위원
∙ 전산세무회계자격시험 출제위원
∙ 서울지방세무사회 연수교육위원
∙ 한국세무사회 세무연수원 교수
∙ 한결세무법인 고양지점 대표세무사

<저서ㆍ논문>
∙ 풀어쓰는 IFRS 회계원리 (한국조세평가원)
∙ 중소기업 직원을 위한 원천징수와 연말정산(한국조세평가원)


◉ 세무사 유제인

<경력>
∙ 인하대학교 경영학부 졸업
∙ 제46회 세무사자격시험합격
∙ 前 세무법인 삼한 서대문세무서 정보공개심의위원마포세무서 영세납세자 세무고문고양시 마을세무사
∙ 現 서동세무회계 대표세무사
∙ 現 한국능률협회 강의 더존비즈스쿨 전임교수