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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 54,307 | 코로나 유급휴가비 계정과목 문의 | 계정과목 | sy1*** | 2022-04-07 | |
| 안녕하세요 법인 중소기업 입니다 코로나 확진자 발생 시, 유급휴가를 부여하고 있습니다 하여, 근로자 개인이 아닌 저희 법인에서 국민연금공단에 유급휴가비를 신청하고 있습니다 법인에 금액 입금시 계정과목은 어떤걸로 잡아야 할까요? | |||||
| 54,306 | 이익준비금 초과 설정액? | 법인세 | spc*** | 2022-04-07 | |
| 몇년간 현금배당을 하면서 이익준비금을 10%씩 설정했습니다. 2021년 말 현재로 자본금의 50%까지 설정이 가능하다고 알고 있는데.. 설정액이 50%를 초과합니다. 위 경우처럼 이익준비금 설정액이 자본금의 50%를 초과했을 경우.. 다음해에 50%에 맞춰서 회계처리를 수정해도 되나요? 된다면.. 회계처리를 어떻게.. | |||||
| 54,305 | 대출금상환시 재질문-파일첨부 | 장부 | enff*** | 2022-04-07 | |
| 질문1.위 두 대출은 상환시 새마을금고의 법인계좌로 상환이 되었습니다. 그렇다면 새마을금고 법인계좌로 거래처를 만들어서 걸고 '현금'을 '보통예금'으로 걸어도 되는건가요? 질문2.아래첨부해드린 파일보시면 기존대출이 한건더 있는데요 새로대출받은 통장에서 30분정도 후에 기존의 이자가 출금되던 통장에서 또 다.. | |||||
| 54,303 | 질문입니다. | 종합소득세 | min0*** | 2022-04-07 | |
| 1. 제조업종이고 매출이 1,215,000,000이면 22년 5월에 종합소득세신고대상인가요? 22년 6월에 종합소득세 신고해야 하는 성실신고확인사업자인가요? 2. 851201업종이고 매출이 510,000,000이면 22년 5월에 종합소득세신고대상인가요? 22년 6월에 종합소득세 신고해야 하는 성실신고확인사업자인가요? | |||||
| 54,302 | 질문입니다. | 종합소득세 | min0*** | 2022-04-07 | |
| 음식업종사업자등록증을 가지고 있고 매출이 649,000,000이고 부동산/임대사업자등록증을 가지고 있고 임대매출이 129,500,000 이고 대표님은 한분이시면 22년 5월에 종합소득세 신고대상자인가요? 아니면 22년 6월에 신고하는 성실신고확인사업자인가요? 어떻해 계산하면 되나요? | |||||
| 54,301 | 법인지방세 복수신고관련 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2022-04-07 | |
| 사업자단위과세 본점이 있고 종된사업장이 있는데요. 주된 사업은 건설업 종된사업장은 건물을 지어서 부동산 및 주택임대를 합니다. 주택임대건으로 수입금액 200만원 정도구요. 이때 건축물 면적 안분시 실제 주택임대하는곳은 크나 수입금액은 1곳밖에 발생되지 않는데요. 종된사업장 면적을 건물 전체면적.. | |||||
| 54,299 | 21년 배당금 이익잉여금처분계산서 미반영 | 결산 | gwxd*** | 2022-04-07 | |
| 질문 제목과 같이 21년 정기 배당금있는데 이익잉여금처분계산서에 누락되었습니다. 22년도에 배당금 바로 지금되어 반영을 해야 하는데 전기 21년 잉여금처분계산서 반영없이 올해 미처리 이익잉여금으로 정리해도 될까요? | |||||
| 54,297 | 한국전력공사 공사비? 계정과목 | 계정과목 | enff*** | 2022-04-07 | |
| 수고많으십니다. 질문1.저희는 개인사업자이고 시행사=건축주 입니다. 한국전력공사에서 전신주를 옮기거나 주변정리한것들을 공사를 한것을 저희에게 청구하여서 세금계산서가 발행됐는데요./품명에도 '공사비'라고 되어있구요.그럼 저희입장에선 계정과목을 뭐라고 해야하나요? 전기요금도 아니어서 사실상 '전력.. | |||||
| 54,296 | 종소세 납부지연가산세 | 종합소득세 | rainmake*** | 2022-04-07 | |
| 종합소득세 무신고시 추계로 납부지연가산세 계산시 납부금액 500,000 무기장가산세 100,000 위와 같을경우 납부지연가산세는 600,000 원 기준으로 일수로 계산하여 납부를 하는게 맞는거죠? | |||||
| 54,295 | 발주자(시행사,건축주)와 시공사의 계약(계정과목) | 계정과목 | enff*** | 2022-04-07 | |
| 수고많으십니다. 질문1.저희는 시행사이자 발주자=건축주 입니다. 이런저희하고 시공사와 계약을 맺고 시공사에서는 매월 기성청구을 저희에게 합니다. 이런경우 저희는 계정과목을 분양원가로 743 코드'외주비'로 처리했습니다. 맞게 처리한건가요? 질문2.원래는 시공사와 하도급계약을 정식으로 맺고 공사를 진행.. | |||||
| 54,294 | 세금계산서 발행건 | 부가가치세 | woo*** | 2022-04-07 | |
| 건물주와 임대차 계약을 하였습니다. 계약당시 건물주 임대인은 개인명의로 계약을 하였고 임대료 지급시기가 되어 건물주의 세금계산서 수취 없이 우선 저의 의무를 다하기 위하여 부가세르르 포함하여 임대료를 지급 하였습니다. 하지만 건물주 임대인은 그 지급금액을 다른 명목(권리금)으로 주장을 하고 세금계산.. | |||||
| 54,292 | 자본증자 | 법인세 | kym*** | 2022-04-07 | |
| 가수금을 가지고 자본증자를 한다는데 어떤 절차를 거쳐야하고 분개. 세무처리는 어떻게 해야하나요? | |||||
| 54,291 | 현금배당 | 법인세 | start*** | 2022-04-07 | |
| 대표이사A가 주식 80% B주주가 20% 자본금 35,000,000 총발행수 7000주에 5000원 이번결산에 A 대표이사 19,500,000 B주주 14,219,000으로 배당을 했는데 비율대로 해야하는건가요 문제가 발생할경우 어떤문제 있을까요? 미처분이익잉여금처리했는데 수정은 안되는거죠? | |||||
| 54,290 | 사택 매각 | 양도소득세 | rins*** | 2022-04-07 | |
| 법인 소유의 사택을 매각할시 사택 보유 기간이 10년 미만이면 법인세와 별개로 양도소득세를 내야 하는 것으로 알고 있습니다만, 이 경우 사택 보유 기간동안 납부하지 않았던 종부세도 추가로 납부 해야하는지 궁금합니다. | |||||
| 54,289 | 세무조사로 매출원가 유보처분에 대한 세무조정 | 법인세 | ycdi0*** | 2022-04-06 | |
| 법인 세무조사를 받았습니다. 19년, 20년 매출원가에 대해 대응시기가 맞지 않는다고 해서 유보처분을 받았습니다. 19년 건설용지의 대응원가가 1억원 유보처분 받았고 20년 공사원가의 대응원가 3억원 유보처분 받았습니다. 앞서 19년, 20년 법인세 수정신고 하지 않았으며, 유보처분을 받은 것이기에 21년에는 .. | |||||
