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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 68,392 | 법인 양도양수시 직원들 연말정산 | 급여 | swtax3*** | 2024-12-31 | |
| <상황> 현재 개인사업자를 법인 전환 예정입니다. 이미 법인 설립이 되어, 25.1월자로 직원들을 전부 옮길 예정인데 이 경우 24.12월자로 직원들 상실처리를 하려고 하는데 연말정산은 어떻게 진행하면 될까요? 생각한 방법은 1. 24.12월로 정산 후 직원들 연말정산 자료 받은 후 경정청구로 진행하려고 함.. | |||||
| 68,390 | 시설구축물 철거 및 신규설치시 회계처리 | 결산 | sksmsi*** | 2024-12-31 | |
| 당사는 물류업을 영위하고있는 일반기업회계기준 적용 법인 입니다. 기존 시설구축물을 철거후 새 시설구축물을 신축하였는데 이럴때 기존 시설구축물 철거비용에 대해서는 새 시설구축물의 자본적 지출로 처리해야하는지 아님 당기 비용으로 처리해야하는지 궁금합니다. 당기 비용으로 처리한다면 어떤.. | |||||
| 68,388 | 임대인이 받은 원상복구비용 부가세 법인세 문의 | 법인세 | lsa6*** | 2024-12-31 | |
| 임차인이 임대가 끝나기전 나가는데 원상복구를 하지않고 나갈경우 원상복구비용을 받는데요. 문의1 원상복구비용이 부가세 과세인지 여부 문의2 원상복구비용이 부가세 과표상 포함되는금액인지 여부 문의3 부동산임대공급가액명세서상 해당금액이 포함이 되지 않아야 하는데 계정과목을 기타수입이나 잡이.. | |||||
| 68,387 | 법인 증여세 신고후 증권거래세 신고 문의 | 법인세 | lsa6*** | 2024-12-31 | |
| 법인대표가 부인(배우자)에게 일부 법인의 주식을 증여하고 증여세 신고까지 하였습니다. 이후 주주명부상 인원 추가 및 주식수 변동이 이루어 졌는데요. 증권거래세 신고를 하면되는지 문의1 증여세 신고는 1주당 시강를 상증법상 보충적 평가방법의 의한 금액으로 작성을 했구요. 실제 액면가액과 차이가 있.. | |||||
| 68,383 | 질문입니다. 긴급질문 | 법인세 | su090*** | 2024-12-30 | |
| 2020년에 토지 재평가하면서 토지 xxx / 재평가잉여금 xxx 자본조정에 있는 재평가잉여금을 2024년 토지매각하면서 재평가잉여금 xxx / 유형자산처분이익 xxx 이렇게 분개처리했습니다. 이렇게 정리하는게 맞는걸까요? | |||||
| 68,382 | 부가세신고 간이과세자 기준,납부면제 기준 | 부가가치세 | pck*** | 2024-12-30 | |
| 24년11월25일 개업 (간이)과세자 업종 : 음식점 입니다 24년 매출액이 800만원 정도 입니다. 질문1)납부면제 기준에 들어가나요? 산출식은 어떻게 되나요? 질문2) 25년에 간이과세자 기준에는 들어가나요? | |||||
| 68,381 | 법인사업자 휴업처리중 자본금 인출시 | 법인세 | pck*** | 2024-12-30 | |
| 법인사업자 입니다. 실적이 없어서 현재 (휴업)처리 상태입니다. 대표자는 1명이고 ,주주가 3명이고 (주주명부에 각각 5천만원씩 총 1억5천만원)자본금입인다 실적이 없어서 내년에 폐업할 예정이긴 한데 1억5천만원을 법인통장에서 인출하여 대표자 말로는 주주에게 각각 나눠 줬다고 합니다. 어떻게 결산을 해야 하.. | |||||
| 68,380 | 퇴직연금 은행 운용수수료 회계처리 | 법인세 | pck*** | 2024-12-30 | |
| 법인사업자 입니다. 퇴직연금( D.C형)이고,은행에 매월 퇴직연금 불입액이 나가고 있습니다. 12월경에 은행에서 <퇴직연금 운영수수료 296,044/퇴직연금 자산수수료 207,231 = 503,275(보통예금)인출> 처음 보는 건데 어떻게 처리 해야 하나요? 질문1) 회계처리 (분개)를 어떻게 처리 해야 하나요? 질문.. | |||||
| 68,379 | 12월31일자 퇴사자 연말정산및간이지급명세서 제출시기.. | 법인세 | pck*** | 2024-12-30 | |
| 12월31일 퇴사자 입니다./12월귀속 12월지급 일때 기준입니다 -내용 - 1) 급여,퇴직금등 : 25.1.10까지 원천징수 신고 2)중도퇴사자(연말정산 안할때): 25.1.10까지 중토퇴사자(란)반영해서 신고 3)중도퇴사자(연말정산 할때)- 25.3.10 까지 원천신고 25.2월귀속 25년2월지급(연말정산 란에)반영함! .. | |||||
| 68,378 | 사업용계좌 등록 | 종합소득세 | cof*** | 2024-12-30 | |
| 안녕하세요 사업용계좌 등록 관련한여 문의드립니다. 개인사업장 소득과 프리랜서소득(3.3%)가 있는 개인의 경우 사업용계좌를 각각 등록하는게 의무일까요? 소득세는 인별신고이기에, 사업장에만 사업용계좌를 등록하더라도 프리랜소득에 대해서 사업용계좌 신고의무는 없는걸까요? 감사합니다. | |||||
| 68,377 | 이자소득 원천세 미신고시 처리방법 문의 | 결산 | swtax3*** | 2024-12-30 | |
| 개인에게(사업자X) 기계장치를 매입하고, 대금에 대해서는 지급하지 못하여 차용증을 작성 하였습니다.(월 금리 8%) 다만, 지급 해야하는 이자에 대해서 이자소득 신고 후 원천징수한 차인지급액을 지급해야 하는데, 원천세 신고 없이 전액 바로 지급 했습니다. 오고간 통장내역 中 어느 부분까지 이자인지 문의 드.. | |||||
| 68,376 | 통합투자세액공제 추징 | 종합소득세 | youace9*** | 2024-12-30 | |
| 1. 개인사업자가 2023.2.24에 2.4톤집게차를 170,000,000원에 구매한후 2024.6월에 통합투자세액공제 17,000,000원을 받았습니다. 개인사업자는 법인의 대표이사이면서 주주인데요~ 이 집게차를 2024.11월6일에 법인으로 명의이전을 했습니다. 통합투자세액공제 받은 17,000,000원이 추징이 되지 않게 하려면 현물출자 증.. | |||||
| 68,375 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2024-12-30 | |
| 더뉴팰리세이드 7인승은 부가세 공제가 되는 차량인가요? | |||||
| 68,374 | 과세사업자의 면세매출 발행 문의 | 부가가치세 | lsa6*** | 2024-12-30 | |
| 소프트웨어 공급하는 과세사업자입니다. 거래처중 1건 교육용역이 발생했다고 저희쪽에서 면세를 발행해달라고 하는데 업종에 교육서비스업이 추가된것도 아닌데 그냥 면세매출을 발행할수 있나요? 아니면 그냥 기존처럼 과세매출을 발행해야 하는지 문의드립니다. | |||||
| 68,373 | 부동산임대업 중간에 퇴실시 패널티관련 임대공급가액.. | 법인세 | lsa6*** | 2024-12-30 | |
| 부동산임대업입니다. 계약기간 종료일 전 중간에 퇴실시 예를들어 23.07.07~25.07.06이었는데 24년 08.06으로 종료를 임차인이 요청 패널티로 2달치 임대료를 받을 경우 부동산 임대공급가액명세서상에선 계약기간은 종료일로부터 2달치 포함된 10.6일로 하면 되는지 문의드립니다. | |||||
