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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 57,755 | 퇴직소득 원천세 신고 및 분개 문의 | 원천징수 | sy1*** | 2022-12-06 | |
| 안녕하세요 이번에 퇴사자가 발생하였습니다 입사일자 : 2020.10.05 퇴사일자 : 2022.11.30 퇴직급여액 : 5,373,765원 결정소득세 : 59,370원 결정지방소득세액 : 5,937원 이 나왔습니다 퇴직급여는 퇴직연금DB형에서 12월 5일에 지급되었습니다 위와 같은 경우 원천세 신고 및 분개는 어떻게 해야하나.. | |||||
| 57,754 | 질문드립니다. | 법인세 | kiw*** | 2022-12-05 | |
| 주식 증자 비용은 당핸 년도 비용으로 처리한 다음 손금불산입으로 (사외유출)로 하면 안될까요? | |||||
| 57,753 | 질문입니다. | 원천징수 | min0*** | 2022-12-05 | |
| 사업소득 11월 귀속 및 지급이면 간이지급명세서는 12월까지 신고 맞나요? | |||||
| 57,752 | 원천세신고 가산세 감면 | 원천징수 | abc*** | 2022-12-05 | |
| 사업소득세 원천세 신고를 누락하여 기한후 신고를 할려고 합니다 원천세 가산세를 3% 및 일수계산한 금액으로 계산하였습니다 그런데 일반적으로 부가세나 종소세는 무신고가산세 감면이 있는데 원천세의 경우 가산세 감면이 적용이 되는지요? | |||||
| 57,751 | 임차인이 부담한 대수선공사비용 처리 방법 질의 | 법인세 | bongho0*** | 2022-12-05 | |
| 당사가 임차하는 건물 1~12층 중 4~8층은 현재 근린생활시설이라 판매시설로 용도변경하고자 합니다. 판매시설로의 용도변경을 위해서는 방화구획 등 대수선 공사가 진행되고, 공사 후 건물 면적이 20m2정도 늘어날걸로 예상됩니다. 판매시설로 용도 변경을 하는 이유는 당사가 유통업을 영위하고 있어 당사 매장을 확장.. | |||||
| 57,750 | 스톡옵션 평가 | 법인세 | ec*** | 2022-12-05 | |
| 안녕하세요. 2020년 3월 주총때 임직원에게 주식매수선택권 부여 계약체역을 완료했습니다. 2020년 3월 기준으로 옵션평가를 하려고 하는데 보통 평가할때 2020.3월 기준 재무제표로만 평가하나요? | |||||
| 57,746 | 부동산 중개수수료 상한요율 초과분 지급 시 | 법인세 | bongho0*** | 2022-12-05 | |
| 안녕하세요 당사와의 부동산 매매계약을 중개한 중개인에게 중개수수료 상한요율인 0.9%를 초과하여 지급하고자 합니다. 초과금액을 지급하는 경우 세법상 적절한 처리가 무엇인지 질의드립니다. (접대비 or 기부금 or 지급수수료 등) | |||||
| 57,745 | 해외출장비 정산 환율 | 전표분개 | ec*** | 2022-12-05 | |
| 안녕하세요. 해외출장비 정산 환율에 대해 문의드립니다. 1. 회사가 보유한 달러를 지급(장부가_월말 매매기준율 평가) 차)전도금 *** 대)현금 *** 2.출장비 정산시 환율은 사용 한 날짜의 매매기준율을 적용하면 되나요? (공휴일인 경우 다음날 매매기준율 적용) 3. 전도금보다 경비사용이 초과되어 정.. | |||||
| 57,744 | 종합부동산세 문의 | 상속·증여세 | sungh*** | 2022-12-05 | |
| 당사는 주택건설사업자입니다. 1. 종합부동산세 합산배제 대상 주택의 범위 확대 (시행령 제4조 제1항) 2022.02.15. 개정·공포 주택건설사업자, 재개발·재건축 사업시행자, 공공주택사업자 등이 주택건설을 위하여 멸실시킬 목적으로 취득하여 그 취득일로부터 3년 이내에 멸실시키는 주택(기획재정부령으로 정하는.. | |||||
| 57,743 | 선수수익/선급비용 질문드립니다. | 전표분개 | accoun*** | 2022-12-05 | |
| 안녕하세요 당사에서 연초에 선수수익과 선급비용에 대한 계정정리를 문의드립니다. 비용거래처 특징: 업무행위가 취소되면 무효라고 인식되어 차감금액만큼 minus세금계산서가 발행됨 매출거래처 특징: 업무행위가 취소되어도 무효가 아니고, 매출로 인식되어, minus세금계산서 발행이 필요없음 [상황] .. | |||||
| 57,742 | 연차수당 퇴직금 | 급여 | lmy2*** | 2022-12-05 | |
| 안녕하세요 연차수당 전전년도는 평균임금에 포함하여 퇴직금을 지급해야하는것으로 알고있는데요 전전년도 전도 평균임금에 포함인가요? | |||||
| 57,741 | 원가배분 | 장부 | loves*** | 2022-12-05 | |
| 안녕하세요. 늘 빠른 답변 감사드립니다. Q. 원가에 관한 질문입니다. 제품 A를 만들면서 나오는 부산물(버려도 되는)을 가지고 제품 B를 만들었다면 제품 B의 원재료비는 회사가 임의로 가격을 책정해서 회계에 반영해도 되는지 아니면 회계산 가격축정 기준이 있는지 알고 싶습니다. | |||||
| 57,740 | 질문입니다 | 종합소득세 | xkek1*** | 2022-12-05 | |
| 개인사업자 이며 정직원이 있습니다, 직원 근로계약을 4대보험을 그냥 다 근로자분껏 까지 회사에서 다 내주기로 했습니다, 이경우 근로자분 포함 사업장분 까지 다 4대보험료를 경비처리할수있는건가요? | |||||
| 57,739 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-12-05 | |
| 법인사업자입니다. 제조/신발업종입니다. 특허청에…특허청 등록결정서(상표법에 따라 상표등록을 결정합니다…..)즉 특허(등록)료 및 수수료를 각 230,000씩 5건을 납부를 하였습니다. 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? | |||||
| 57,737 | 세금계산서 발급시기 문의 | 부가가치세 | kimji*** | 2022-12-05 | |
| 아래 한번 문의했었는데, 추가 문의입니다! 계약서를 받았는데 최종납품일자 : 2022년 8월 31일 금액 : 총 1억원 지뷸방법: 1차_4월 15일 : 20,000,000 2차_6월 15일 : 30,000,000 3차_8월 15일 : 20,000,000 4차_9월 15일 : 20,000,000 계약서는 3월에 작성하였습니다. 1차 대금 지급일 이내 납품일자.. | |||||
