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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
68,414 상표권특허 부가가치세 huv1***2025-01-03
답변완료
추운날씨에 감기조심하시고 새해 복 많이 받으십시요~ 개인사업자 이고 식당을 운영하는데 이번에 상표권 관련 특허를 낸것 같습니다 매입세금계산서 수취를 보니 특허법인이노뱅크라는 곳에서 받은게 있어 물어보니 상표특허낸거라고 하는데 세금계산서 받은 금액이 여러건인데 공급가액 1,800,000 부가세..
68,412 업무용승용차 개인에게 증여시 회계처리 등 질문 부가가치세 bgyjs6***2025-01-03
답변완료
안녕하세요? 좋은 답변 감사드립니다 개인사업자(한의사) 업무용승용차(장부가액 1,000,000원 정도)를 지인에게 무상으로 이전하고 새로운 차를 구입하려고 합니다 장부에서 제거를 해야 하는데요 1. 이때 증빙처리는 어떻게 해야 하나요? 대가를 받는 것이 아니여서 증빙으로 개인에게 계산서를 주기도 그렇고 애..
68,411 과소신고가산세 무기장 가산세 종합소득세 bangga1***2025-01-02
답변완료
당초 종합소득세 기장하지 않은 소득에 대하여 무기장 가산세를 적용하였습니다. 부득이한 사유로 수정신고를 진행하게 되어 과소신고 가산세를 적용하려고 하니 무기장 가산세와 충돌이 발생합니다. 당초 무기장 가산세는 종합소득 중 일부 소액 소득에 대한 적용분으로 수정신고로 인한 가산세 총액은 과소신고 ..
68,410 수출 인보이스 부가가치세 swtax3***2025-01-02
답변완료
안녕하세요. 당사는 법인을 영위중이며, 해외지사에 본사 상품을 수출하였습니다. 해외로 수출시에 컨테이너로 직수출 했으나, 당사의 명의가 아닌 다른 컨테이너에 낑겨서 나가서 수출신고필증 및 수출실적명세서는 발급이 어렵고, 현재는 인보이스만 보관하고 있는 상태입니다. 이런 경우일때 해당 매출은 수..
68,409 질문입니다. 법인세 min0***2025-01-02
답변완료
법인사업자입니다. 주식변동이 24년도에 이루어졌으면 변동후 24년도 12월 31일 기준으로 지배주주를 다시 설정하고, 지배주주와의 관계코드를 다시 설정하면 되나요? 그리고 지배주주와 주주가 형제인경우엔 형제자매로 관계를 표시하면 될것같은데요 맞나요? 그러면 지배주주의 형제자매의 자녀가 주주로 되어 있으면 ..
68,406 면세사업자 사업용차량 매각시 계산서 발행의무 종합소득세 swtax3***2025-01-02
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병원을 영위중인 면세사업자 입니다. 사업용차량으로 운용하던 차량을 개인에게(사업자 없음) 매각하게 되었는데 상대방이 사업자가 없는데도 계산서 발행 의무 대상인가요?? 만약 무조건 발행 해야한다면 계산서 대신 현금영수증으로 발행해도 되는지 문의 드리며 계산서, 현금영수증 모두 발행하지 못할 시 가산세..
68,405 국고보조금 사업기간관련 질문 법인세 2001cha***2025-01-02
답변완료
교육서비스업종입니다. 국고보조금 사업기간은 24.07.10-25.01.09기간입니다. 총사업비 107,683,000원(현물 인건비 9백만원 포함)중에 53,841,000정부지원금입니다. 저희 현물부담으로 7-12월 인건비 9백만원 포함된 내용입니다. 세금계산서 발행건중 24.08.06월 스마트서비스 정부금 59,225,100원(공급가액 53..
68,404 원천징수 시기에 대해서 질문드립니다. 법인세 cof***2025-01-02
답변완료
안녕하세요 원천징수 시기에 대해서 질문드립니다. 법인측에서 외상매출금에 대한 회수를 사업소득자 계좌로 회수하였습니다. 원래 외상매출금 회수 후에 사업소득자에게 지급할 예정이었기에, 해당 금액에 대해서 원천징수를 해야하는데 지급시기를 언제로 봐야할지 문의드립니다. 사업소득은 지급시기..
68,403 2024년 9월귀속 2025년 1월 지급 퇴직금 원천징수이행.. 급여 2001cha***2025-01-02
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안녕하세요. 저희는 일반 영리 법인 회사입니다. 저희 법인이 2024년 10월부터 대표자가 바뀌었습니다. 2024년 9월까지 있던 대표자는 9월30일자로 퇴사, 퇴직금을 3억 지급하기로 했습니다. 그런데 실제 퇴직금은 2025년 1월에 지급 된다고합니다. 이 경우에 퇴직금3억을 2024년 9월 귀속 2025년 1월 지급..
68,401 비상장 법인업체 대표 배당금지급 법인세 gns***2025-01-02
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안녕하세요 24년 법인결산 24.12.31 대표이사 배당금 25년 3월에 지급할려고합니다 24년 배당소득관련 원천세및 지급명세는 24년분으로 신고를 해야하는지 아니면 지급하는 25년 3월 지급하는 시점으로 25년분으로 신고 해야하는지 궁금합니다
68,400 계약금 매출인식시기 종합소득세 eee***2025-01-02
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도서 제작사 입니다 (개인성실사업자) 24~27년 4년치에 해당하는 계약금 계산서를 24.1월중 발행하고 대금은 모두 받았습니다. 매출인식을 4개년에 나누어서 하고 싶은데(차후 매출이기 때문에) 가능한지?? 가능하다면 총수입금액조정명세서상 장기할부판매상품등에 대한 수입금액에서 조정하면 되는지 궁..
68,398 임차인에게 중도퇴실 중개보수료 받을경우 부가세처리.. 부가가치세 lsa6***2025-01-02
답변완료
임차인에게 계약기간전에 중도퇴실시 중개보수료를 받을 경우 해당 금액은 부가세 포함해서 발행하는게 맞는지 아니면 영업외수익으로 인식해서 부가세 인식하는게 아닌지 또한 매출로 인식을 해야 하는지도 문의드립니다.
68,397 문의좀 드릴게요 결산 rhrhtnd***2025-01-02
답변완료
안녕하세요 수고가 많으세요 문의좀드리겠습니다,., 고정자산 매각시 수입금액포함해서 개인 복식부기의무자 신고해야한다는건 알고있습니다,., 자꾸 헷갈려서요 ㅠㅠ 법인도 차량매각시 수입금액포함해서 하는게 맞는건가요??? 부가세신고서 과세표준에서 수입금액제외하고 법인세작성할떄 포함해서 하면되는게..
68,396 거래처 경조사비 결산 whdud***2025-01-02
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1.청접장 혹은 부고장이 있다면 200,000원까지 경비인정이 된다고 알고있는데 만약 300,000원을 지급했으면 200,000원은 경비인정되고 100,000원만 손금불산입 되는건가요 아니면 전액 손금불산입 되는건가요? 2. 손금불산입되는 금액에 대해서는 한도 없나요? 최근 퇴사한 직원이 청첩장을 보내왔는데 오래 일하신..
68,393 신용카드매출전표등 발행세액공제 한도 결산 kctaw***2024-12-31
답변완료
24년 1기확정에는 발행세액공제 전혀 받지 않고 2기확정에 (7-12월) 천만원한도로 한꺼번에 천만원 받아도 되는건지요?
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