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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 57,997 | 부가세 | 법인세 | ma*** | 2022-12-21 | |
| 부가세 예수금 13,598,765 간주임대료 39,320 부가세 대급금 146,620,206 매입불공제 15,000 입니다. 부가세 분개를 어떻게 해야 할까요? | |||||
| 57,996 | 오래된 선수금 잔액 처리 | 법인세 | skysky5*** | 2022-12-21 | |
| 법인 건설업입니다. 20년도에 선수금 5천만원 입금된게 있는데 공사가 취소되어서 선수금을 돌려줘야 하는데 21년도에 원재료를 매입하면서 매입세금계산서 5500만원을 발급받고 선수금 5천만원에 부가세 포함해서 5500만원을 돌려주었다고 합니다. 21년도에 회계처리는 외상매입금 반제하는걸로 되어 있습니다. 현재 선.. | |||||
| 57,995 | 회생절차폐지결정 | 법인세 | phr1*** | 2022-12-21 | |
| 안녕하십니까 대손시기 관련하여 문의드립니다. 21년3월 채권입니다. 회생이 결정되면 대손처리하려고 준비중이였는데 회생절차폐지가 결정 되었습니다. 이런 경우는 파산을 원인으로 대손처리를 할 수 없는지 궁금합니다. | |||||
| 57,994 | 부가세 | 법인세 | ma*** | 2022-12-21 | |
| 부가세 예수금 27,816,489 부가세 대급금 123,359,033 이런경우 분개를 어떻게 하나요? 부가세예수금 27,816,489/ 부가세 대급금 123,359,033 미수금 95,542,544 맞나요? | |||||
| 57,993 | 도로 포장공사 자본적지출 귀속 문의 | 결산 | sksmsi*** | 2022-12-21 | |
| 당사는 건물과 토지를 구입하고 (건물은 계속 사용) 부지내에 있는 주차장등 도로 포장공사(아스팔트)를 진행하였다 (약 4천만원) <질문> 1. 공사비를 자본적지출로 처리하는지? 2. 자본적 지출로 할때 토지 or 건물 둘중 어디로 하는지 | |||||
| 57,992 | 겸영사업자 건물 증축시 매입세액 공제 문의 | 부가가치세 | sksmsi*** | 2022-12-21 | |
| 당사는 겸영사업자로써 과세와 면세 사업을 같이함 면세사업에만 해당하는 건물 증축시 해당 매입세액 공제 가능 여부 문의 1. 매입세액공제가 가능한지 2. 건물의 자본적지출액에 부가세까지 포함하는지 | |||||
| 57,991 | 수출 매출 인식문의 | 법인세 | easpor*** | 2022-12-21 | |
| 홈텍스서 조회되는 수출실적명세서는 부가세신고할때 참고할서류로알고있습니다. 법인세 수익인식시에는 수출실적명세서가 부분매출로인해 완성이안되었다고하더라도 부분매출을 매출로잡을수있다고하는데 어떤서류를 요청하고 받아서 참고해서 매출로인식해야할까요? | |||||
| 57,990 | 지원금 수입금액 | 종합소득세 | men*** | 2022-12-21 | |
| 1. 개인사업자로 청년 고용 1년간 900만원까지 특별채용장려금이 지원되었습니다. 1)수입금액으로 잡아야 하는지요? 2) 잡이익으로 처리해도 될까요? 2. 사업의 제품을 무역협회장 등에 전시하고 전시와 관련하여 지원금을 받기도 합니다. 이 부분은 세금계산서나 다른 증빙은 없구요.. | |||||
| 57,989 | 공사미수금을 받을수 없는 경우 | 법인세 | skysky5*** | 2022-12-21 | |
| 법인건설업입니다. 2011년도에 발생한 공사미수금이 2013년에 업체가 폐업을 하면 서 소송까지 갔으나 패소하고 못받은 거라고 합니다. 공사미수금은 255,700,000원입 니다. 이 금액은 현시점에 어떻게 처리가 가능한가요? | |||||
| 57,988 | 4대보험 | 건강보험 | woo*** | 2022-12-21 | |
| 일용노무자에 대하여 원천징수 는 일당 150,000 공제 하고 원천징수 하는데 4 대 보험 징수 의무도 발생 합니까 ? | |||||
| 57,986 | 인정상여 소득처분시 문의 | 법인세 | blank*** | 2022-12-21 | |
| 2021년 업무용승용차사적사용비용이 500만원이라면 손금불산입 500만원 (대표자 상여) 로 처리하고, 2021년 귀속으로 500만원을 넣어 원천세 신고를 하는 것으로 알고 있는데요. 이 이후로 저 500만원 상여에 대해서는 일반 상여처럼 비용으로 처리하지 않는게 맞을까요? 비용처리하는게 아니라면 법인 비용 인정도.. | |||||
| 57,985 | 프랜차이즈본사 창업관련교육비용 | 종합소득세 | janet*** | 2022-12-21 | |
| 프랜차이즈 죽집을 오픈하면서 교육비라고 하시는데 세금계산서는 (기술전수)로 내역이 기재되어 세금계산서를 받았습니다.(25,000,000정도됩니다.) 창업관련교육비용은 자산항목으로 처리해야할까요? 아님 바로 비용처리해도 될까요? | |||||
| 57,984 | 국제물류(포워딩업체) 화물운송해주고 그에 따른 마진.. | 부가가치세 | sungh*** | 2022-12-21 | |
| 수출국과 수입국사이에 포워더들이 양측 화주들을 대신해 화물을 운송해주면서 여러가지 매출외 수익발생을합니다 거기서 생긴 마진 (프로핏쉐어)를 입금받을경우 또한 이걸 원화로입금시 상대는 해외업체면 과세매출로 현금(건별)기타 로 부가세 신고를 해야하나요? 아니면 인보이스를 받아서 영세율르 처리해야하.. | |||||
| 57,983 | 비영리법인 세금계산서합계표 계산서합계표 미제출시 .. | 부가가치세 | lsa6*** | 2022-12-21 | |
| 비영리법인 상반기 세금계산서합계표 및 계산서합계표 제출한게 없는데요. 영리사업은 전혀 하지 않습니다. 이럴경우 가산세 대상이 되나요? 전자만 있다고 볼 시에요. 그냥 23년 1월 25일까지 1년치 한꺼번에 제출해도 되나요? | |||||
| 57,980 | 중소기업 일반 연구 및 인력개발비 공제 문의드립니다.. | 법인세 | accoun*** | 2022-12-21 | |
| 안녕하세요, 중소기업 일반연구 및 인력 개발비 세액공제에 관하여 문의 드립니다. 22년 내내 기업부설연구소 자격을 유지하다 10월 5일에 한국산업기술진흥협회에 취소 통지를 받았습니다. 당분간 기업부설연구소를 신설하지는 않을 것 같습니다. 당사는 1월 ~11월까지 매달 경상연구개발비로 1명으로 800만.. | |||||
