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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
58,314 지방소득세(특별징수)지난귀속 납부시 법인세 pck***2023-01-09
답변완료
22년 귀속 결산중인데 법인사업자이고 "지방소득세 예수금"(전기이월)잔액등이 없습니다. 당해년도 법인통장에서 21년 7~9월귀속분으로 3,040원을 납부 했을때 어떻게 처리해 줘야 하나요? 분개처리(전기오류수정은 코드 알려 주세요) 처리와 세무조정 사항 해당시 알려주세요
58,313 퇴직금 중간 정산 후 퇴사시 퇴직금 계산 방법 및 퇴직.. 원천징수 kimji***2023-01-09
답변완료
안녕하세요! 항상 큰 도움 받고 있습니다.. 퇴직소득 관련하여 문의사항이 있습니다. 입사일 : 2021년 2월 4일 중간정산 : 2021년 12월 31일 (11개월치 퇴직금 중간정산) 퇴사일 : 2022년 12월 31일 입사일 2021년 2월 4일 ~ 12월 31일까지 퇴직금 중간정산 후 개인 통장으로 지급하였습니다. 회사에서 퇴직소득세..
58,312 고용증대세액공제 종합소득세 wngml9***2023-01-09
답변완료
고용증대세액공제는 부동산임대업 여관 호텔업 주점업 빼고는 거의 모든 업종이 적용할 수 있나요? 지게차 임대업을 하는 업종이 고용증대세액공제 적용이 가능할까요?
58,311 문의드립니다 전표분개 tax7***2023-01-09
답변완료
1. 삼성화재 가입 출국만기보험(외국인)은 보험료 납부시 손금산입 가능한지 궁금합니다. 2. 토지구입시 등기하고 차입금 발생되었습니다. 이자비용은 토지 취득원가로 산입하면 되나요? 위 토지위에 건설중인자산이 있는데 이자비용 중 건설중인자산으로 계상되는 시점(?)이 따로 있는지요??
58,309 미지급세금 과오납부 처리 결산 pck***2023-01-09
답변완료
미지급세금등 미납금액이 많은 법인입니다.(어디서 부터 잘못 되어 있는지 몰겠습니다.) 1)미지급세금(이월)잔액이 없는데.. 19년법인세라고 계속 납부 하고 있고 홈택스(납부내 역증명)서를 발급해서 보니 22년도에 총 납부한 19년귀속 법인세 합계가 2,464,190 입 니다. 계정별원장에 미지급세금은 21년에..
58,307 비상장주식 거래시 양도소득세 yg***2023-01-09
답변완료
안녕하세요 비상장회사인 A법인의 주식 중 B 법인 25% C개인 50% 기타 25% 지분이 있을 경우 B법인이 A비상장법인의 주식 25%를 전부 C개인에게 양도하게 될 경우 B법인이 내야할 세금이 증권거래세 외에 더 있을까요?? C개인의 경우 B법인에 차입금이 많은데, 주식 양도시에 C개인의 차입금과 상계처리가 가..
58,306 워크샵 비용 처리 부가가치세 men***2023-01-09
답변완료
워크샵 비용 숙박비, 식대, 차량 대여비, 수상레저비, 대관비 등 경비 매입세액 공제가 모두 가능한가요? 대부분의 경우 신용카드로 결제를 하였구요. 수상레저비의 경우는 현금영수증을 발급 받았습니다. 면세가 아닌 경우 만을 제외하고 모두 매입세액 공제 가능한가요? 수상레저비로 결제한 영수증을..
58,305 스톡옵션평가 전표분개 ec***2023-01-09
답변완료
안녕하세요. 비상장법인입니다. 부여 당시 스톡옵션 가치인식 회계처리를 생략하였고 이번에 초도감사 대상이되어 기명식 보통주 주식매수선택권 평가를 아래와 같이 받았습니다. 행사는 없습니다. 부여일 2020년 3월 30일 만기일 2032년 3월 30일 행사기간 2022.03.31~2032.03.30 행사가액 평가일기준 5,000원..
58,303 바우처 세금계산서 및 현금영수증 발행 부가가치세 sang9***2023-01-09
답변완료
현재 호텔업을 영위하고 있는 법인입니다. A 법인에게 호텔을 이용할 수 있는 바우처를 판매하고 입금되면 선수금 처리후 매출발생시 월별로 정산하여 세금계산서를 발행하고 있습니다. 그런데 A 법인에 판매한 바우처를 A 법인의 직원이 이용한 후 현금영수증을 당사인 호텔에게 발행을 요구하고 있습니다. 이..
58,302 외화입금증이나 외국환계산서로 영세율 매출신고시 문.. 부가가치세 lsa6***2023-01-09
답변완료
수수료매출이나 용역매출 해외에 공급하고 신고시 보통 계약서를 따르거나 공급했을때 아니면 외화입금되었을때 입금되는 외화금액으로 신고하고 있습니다. 외화입금되기 전 보통 외화송금수수료등이 붙고 입금이 되는데 부가세 영세율 매출 신고시 외화송금 수수료전 금액으로 가야 하는지 아니면 외화송금 ..
58,301 전표분개관련 문의드립니다 전표분개 nh6***2023-01-09
답변완료
기존에 납부해야할 보험료가 있어 보험료/미지급금 처리를 해놓았고 추후 보험료를 카드로 납부하여 미지급금/미지급금(카드납부분) 으로 처리를 하였는데 이렇게 처리해도 되는게 맞는지 궁금합니다. (카드납부분에 대한 미지급금은 추후 카드대금이 출금되는날 미지급금/제예금 으로 처리할 예정입니다.)
58,300 고용증대세액공제 감면분 추가납부세액 문의드립니다. 법인세 accoun***2023-01-09
답변완료
안녕하세요 현재 22년 법인세 신고 준비중에 있습니다. 고용증대세액공제 예상계산을 돌려보니, 전년대비 (상시 +2 /청년 +3 / 청년외 -1)증감변화가 나왔습니다. 쳥년외 -1이 나오는데, 22년 법인세 신고시 감면분 추가납부세액이 나오는지요?
58,299 교통비 지급 급여 sy1***2023-01-09
답변완료
안녕하세요 2월 급여부터 법인 차량을 사용하지 않는 직원에 한하여 교툥비 10만원을 지급하기로 하였습니다 이는, 과세인가요 비과세인가요? 답변 부탁드립니다 감사합니다
58,297 퇴직금계산 궁금합니다 퇴사 kapsy8***2023-01-09
답변완료
직원 : 홍길동 a회사 근무기간 : 2018.11.15-2021.11.30 b회사 근무기간 : 2021.12.01-2022.12.31 a-b회사는 자매회사. 홍길동이라는 직원이 회사 사정상 a라는 회사에서 b로 이동하게 됩니다. 그때 a라는 회사에서 퇴사하면서, 퇴직연금으로 퇴직금을 전부 수령했구요. 근데 b라는 회사에서 퇴사하게 되었..
58,296 창업중소기업공제_감면대상소득 산출 문의 법인세 accoun***2023-01-09
답변완료
안녕하세요 22년 법인세 검수중에 있습니다. 당사의 창업중소기업 공제를 산출하려고 하는데, "감면대상 소득금액"이 MINUS가 발생하였습니다. (영업이익은 MINUS이지만, 당기순이이은 정부보조금 때문에 PLUS인 상황) (감면사업과 기타사업을 이원화 하니, 감면대상소득이 MINUS금액 발생) 아래 계산..
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