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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,649 25일 질문 아직 미답변되어 재문의드립니다. (퇴직소득.. 결산 swtax3***2026-02-27
답변완료
기존 질문) 26년 1월 퇴사한 직원이며 2/10 dc형으로 은행에서 10,000,000원을 지급하면서 퇴직소득세 350,000원은 이연되었습니다. 회사에서 추가로 지급할 퇴직금 11,000,000원으로 산정되어 2월 28일에 추가지급하려고 하는데 9/30 기준 퇴직소득자료입력에 어떻게 입력해야 하는지 문의드립니다. 현재 프..
72,648 연말정산 배당소득으로 인한 지역건강보험료 반영여부 급여 gh***2026-02-26
답변완료
안녕하세요 법인사업자 대표자가 23년도에 배당을 하고 24년도에 배당소득 원천신고를 하였습니다. 이로인해 지역건강보험료가 고지되여 국세청 간소화 자료에 포함되어 조회되는데 25년 대표님 근로소득 연말정산에 반영하여 공제 해 드려도 되는지 문의 드립니다. 질문1) 타소득이 없이 5월 종합소득세 대상이..
72,647 회계프로그램 구입시 계정과목문의 법인세 ey11***2026-02-26
답변완료
안녕하세요 25년 더존프로그램 200만원 구입시 계벙과목 문의드립니다 자산으로 잡는다면 비품(정률법) 소프트웨어 (무형자산 정액법) 어느것으로 계상해야 히나요
72,646 대손충당금환입 계정과목 rai***2026-02-26
답변완료
안녕하세요 대손충당금환입이 처음 발생해서 분개 문의드려요 외상매출금에 한해 대손상각비를 설정하는데 예를들어 그 전 잔액이 없다고 했을때 24년에 결산시 외상매출금 4억 - 대손상각비 1% 4,000,000 / 대손충당금 4,000,000 이렇게 계상했습니다. 25년 결산 시 외상매출금이 2억입니다. - 대손충당금 2,000,..
72,645 가족명의 트럭 감가상각비 종합소득세 abc***2026-02-26
답변완료
개인사업지로 도매업자입니다 2025년초에 개인사정으로 인하여 사장의 모친명의로 트럭을 할부구입하여 (약 12,000,000원) 업무에 사용하고 있습니다 <질문> 사장의 모친명의로 구입하였지만 실제로 사장의 업무에 사용하고 있는 이경우에 트럭을 BS에 올려서 감가상각비 ..
72,644 렌탈 매출 분개 문의 전표분개 swtax3***2026-02-26
답변완료
렌탈 매출이 발생하는 사업장 입니다. 렌탈 계약에대한 분개를 첨부드린 엑셀파일 화면과 같이 진행했을때 계약해지 된 건에 대해서는 어떻게 분개를 해야하나요?(전문전송내역 첨부)
72,643 개인사업자 폐업후 회사차 매매 부가가치세 yeepunda***2026-02-26
답변완료
23.06.19.에 차량구매했고 26.1.13.에 폐업했습니다 부가세 환급받았는데 판매해도 되는지요?
72,642 법인이 해외 비상장 주식 매수시 분개 및 세무조정 문.. 장부 lsa6***2026-02-26
답변완료
법인이 해외비상장 주식을 원화로 구매했습니다. 주당 0.7로 7,142주를 매수하면서 $5,000를 송금하였고, 보너스 주식 배정 받아 총 7,748주를 취득하게 되었다는 내용이 있습니다. 그리고 26년 1월 4:1 병합으로 주식수가 1,937주 보유중에 있다고 하는데 이럴경우 통장에서 나간 7,196,278원 USD ..
72,641 면세법인의 합계표 제출 가산세 법인세 swtax3***2026-02-26
답변완료
안녕하세요. 항상 친절한 답변 감사드립니다. 면세법인 합계표 제출 관련하여 가산세 문의드립니다. 작성일자 12월 27일, 발송일자 1월 22일, 금액 576,000원의 매출 계산서를 지연 발급한 사실이 확인되었습니다. 다만, 이미 해당 계산서를 누락한 채로 합계표를 제출한 상태입니다. 해당 매출은 법인세 신고..
72,640 자동차 지원금 관련 국고보조금 세무조정등 문의드립니.. 법인세 lsa6***2026-02-26
답변완료
GV6 전기차량을 구매했습니다. 지원금 금액은 3,158,000원 이 있는데 이 지원금이 일시상각충당금에 해당을 하나요? 아래의 내용처럼 국가보조금에 해당 안되는걸로봐야하나요?
72,639 연말정산 국민연금 공제 대상 급여 kej0***2026-02-26
답변완료
안녕하세요. 연말정산 국민연금 공제대상만 안뜨는데, 이게 과세표준 0원이라 그런걸까요? 공제 받는 순서가 국민연금이 나중일까요?
72,638 전기차 보조금 회계처리 문의드립니다. 법인세 lsa6***2026-02-26
답변완료
해당 차량을 구매하고 315만원 정도 차액이 있길래 보니 전동차 보조금(전기차)가 있었는데 이거 처리를 잡이익으로 잡아야하는지 그냥 중소기업입니다. 아니면 차량운반구를 차감해야 하는지 문의드립니다.
72,637 고유목적사업준비금 법인세 kym***2026-02-26
답변완료
비영리법인입니다.(건물관리업인데 왜 비영리로 승인이 났는지 모르겠지만....) 건물에서 일부 수익이 발생(현수막광고)하는데 이걸 무조건 고유목적사업준비금으로 계상해야 부가세및법인세를 감면받을수있는건지 ..... 50/80/100를 손금산입 범위액으로 설정할수있는데 이건 어떤기준으로 설정하는건지... 설정하지않고 ..
72,636 기타포괄손익금융자산평가이익 결산 ec***2026-02-26
답변완료
안녕하세요. 기타포괄손익금융자산에 있던 비상장주식이 상장을 하게되어 2025년도에 전수량 매도를 했습니다. 처분에 대해 기타포괄손익금융자산평가이익으로 처리해서 감사보고서에 기타포괄손익에 표시했는데요 이익잉여금으로 대체하였다고 해서 0으로 만드는게 아니고 당기중 처분되었다면 표시되는 게 맞..
72,634 비영업? 법인세 ma***2026-02-26
답변완료
법인 → 개인 대여, 개인이 법인에 이자 지급 → 비영업대금 아님 / 25% 아님 / 원천징수 없음 → 법인은 이자수익 계상 + 법인세 과세 맞나요?
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