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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,224 주식회계처리 재문의 전표분개 kimji***2023-02-27
답변완료
23일날 추가 질문 올렸는데 회신이 없어서 다시 한번 올립니다 ㅜㅜ 첫번째 답변 주셨는데, 정확하게 이해하지 못해서 받은 서류를 첨부합니다. 1. 액면분할출고/입고는 회계처리 없음 2. 회사분할감자출고, 회사분할감자입고는 금액변동이 있으면 분개한다고 하셨는데 이 자료에서 금액 변동을 어떻게 확인 할 수..
59,223 업무용승용차 관련비용 한도 법인세 ty8***2023-02-27
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 2022년 4월 7일에 현*캐피탈사부터 렌탈한 업무용승용차A가 있습니다. 이 업무용승용차A의 2022년 업무용승용차 관련비용이 \12,400,000 발생하였습니다. 감가상각비와 보험료는 별도로 발생하지 않았습니다. 이 경우, 업무용승용..
59,222 법인 건물 양도(판매)시 법인세 lsa6***2023-02-27
답변완료
법인이 지은건물을 소유하고 있습니다. 1층 근생(상가) 2층 근생(사무실 및 원룸(다가구) 3층 주택 (다가구) 이렇게 구성된 건물입니다. 원래 사무실 겸 원룸 및 주택 임대를 하려고 건물을 지엇으나 생각보다 잘 되지 않고 하여 판매할예정입니다. 문의1 만약 법인이 이 건물을 전체 팔때 주택부분이 있는..
59,221 퇴직금 중도정산 신고서 귀속월 및 평균임금 원천징수 mmm***2023-02-27
답변완료
직원중에 중도정산 사유가 발생하여 퇴직금을 중도정산 할 예정입니다. 중도정산 시점에 전액 정산하는 것이 아닌 일부만 정산하는 것인데 입사일부터 현재까지 중도정산한 적은 없으며 (입사일 ~ 2016.12.31) 기간에 해당하는 금액만 정산하고자 할 경우 1. 3개월 평균 임금 계산시 지급 시점 직전 3개월 평..
59,220 소득구분계산서상 배부기준선택시 문의드립니다. 법인세 lsa6***2023-02-27
답변완료
당사는 제조를 주업종으로 하는 회사이며 과자를 제조하며 만들지만 일부 상품을 구매하고 상품을 공급하는 도소매도 하고있습니다. 이럴경우 중소기업특별세액감면에 대해 감면을 받을시 수도권 내에 있는 소기업일 경우 제조업 20% 도소매 10%를 받을 수 있어 소득구분계산서상 감면소득 2개와 기타분(과세사업..
59,219 보수공사 보험처리 건 법인세 janet***2023-02-27
답변완료
보수공사를 하고 보험처리를 하여 보험금을 입금받았습니다. 이런경우 보험회사로 현금영수증매출을 발행해야하나요? 아님 그냥 잡이익처리하여 소득금액에 포함하여 법인세만 납부하면될까요?
59,217 이자소득 지급명세서 지방세 신고할때 납세지 기준 원천징수 jun***2023-02-27
답변완료
이자소득 지급명세서 지방세 신고할때 문의드립니다. '법인지방소득세이자배당특별징수' 작성을 하고 있습니다. 이자를 지급하는 A법인 입장으로써 신고할때 문의드립니다. 이자를 지급하는 측 : A법인 (경기도 하남시 위치) 이자를 받는 측 : B법인 (경기도 성남시 위치) 위와 같은 상황일때 납세지코드..
59,216 가수금 출자 법인세 dhr1593***2023-02-27
답변완료
농업법인 입니다 2022년 법인통장 가수금 오천만원 자본금 증자했는데요 회계처리 는 가수금 오천 자본금 오천 그리고 법인조정 주식변동에는 무엇을 근거로 서류명칭 유상증자로 표기해야 하는지요? 등기부등본에 나와 있나요?
59,214 질문입니다. 법인세 min0***2023-02-26
답변완료
퇴직급여 충당금 조정명세서에서 8번 기중퇴직급지급액은....퇴사한 직원의 퇴직금 지급을 말하는 것 맞나요? 그러면 11번 퇴직금전환금도 실제 퇴사여부와 상관없이 회사에서 임시로 퇴직금전환한 금액을 말하는건가요? 정확하게 어떤차이인가요? 아니면 8번금액이...그래도 11번금액으로 와야 하고, 무조건 일치해야 하..
59,213 질문입니다. 법인세 min0***2023-02-26
답변완료
대손충당금 및 대손금조저명세서상에스 실적률은 어떻해 계산해서 나오는 건가요? 무엇을 말하는 건가요? 설정율 1%와 실적률중 선택할 수 있는건가요?
59,212 퇴직연금 DC형 분개 문의드립니다 전표분개 syhk***2023-02-26
답변완료
퇴직자가 있어서 분개를 해야 하는데요 기업은행에 퇴직연금 DC형을 들어서 지급을 하였는데요 분개를 부탁드립니다 퇴직자의 퇴금연금이 금액이 모자라서 차액을 기업은행에 송금하고 기업은행에서 퇴직연금을 수령하였습니다 분개가 궁금합니다
59,211 사회보험료공제 문의 법인세 easpor***2023-02-26
답변완료
개인 -> 법인전환시 고용증대로인한 사회보험료공제나 고용증대세액공제받을수있나요? 그리고 사회보험료공제가 2년간공제? 라고 책에적혀있는데 만약 이전에 2년동안받은기록이있으면 이제는 못받는건가요?
59,210 질문입니다. 법인세 min0***2023-02-26
답변완료
외상매출금 잔액이 2,406,094,827이면 대순충당금 1%이면 24,060,948이고, 장부상 대손충당금 기초잔액이 43,952,990입니다… 대손충당금 및 대손금 조정명세서를 어떻해 작성하고 어떻해 회계처리를 하는지 너무 헷갈립니다... 파일첨부를 했습니다....회계처리 및 분개랑..파일첨부한것 작성한번 부탁드립니다. 그러..
59,208 퇴직금 지급 시 회사가 지출한 연말정산추가 납부세액.. 전표분개 bgyjs6***2023-02-26
답변완료
안녕하세요? 항상 많은 도움 주셔서 감사드립니다 2022.1월에 직원이 퇴사했고 2022.2월 급여지급에 계속 근로자로 포함하여 연말정산을 했습니다. 연말정산 추가 납부세액이 발생해서 기존 직원분과 합산해서 원천세 신고하고 납부도 완료했습니다 이후에 회사에서는 이미 퇴사한 직원 연말정산 추가..
59,207 가지급금인정이자 법인세 lmy2***2023-02-24
답변완료
안녕하세요 법인사업자 대표이사가 개인적으로 사용하여 재무제표에 가지급금이 표기되어있습니다. 현재 사업장에서는 대출을 하고 있지 않아 이자비용이 지급되고 있지 않는데요 이럴경우 가지급금인정이자 및 업무무관지급이자 작성하는게 아닌가요? 작성하는경우 이자율은 얼마로 정리해야 하는건가요?
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