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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,268 | 원천세 환급 신청 질문 드려요 | 원천징수 | wjsg*** | 2023-03-02 | |
| 안녕하세요. 월급 귀속월과 지급월이 다릅니다 이번에 연말정산 신고를 하며 1. 1월 귀속 2월 지급 급여 원천징수 신고서와 2. 2월 귀속 2월 지급 연말정산 원천징수 신고서를 만들었습니다. 환급액이 발생해서 환급신청을 하려 합니다. 1번의 신고서 소득세에서 공제를 하고 환급을 하려면, 1번 .. | |||||
| 59,266 | 유상증자 | 전표분개 | dhr1593*** | 2023-03-02 | |
| 농업법인 인데요 22년12월20일 법인통장에 대표자가 7천만원 입금해서 가수금으로 유상증자를 하였는데 12월20일전 7천만원 이 있어서 총 보통예금잔액140.000.000으로 유상증자를 해서 등기부등본에 140.000.000표기가 되어 있습니다. 질문1 회계처리 가수금 7천만원 자본금 7천만원 가.. | |||||
| 59,265 | 부설연구소 인원 인건비 개발비 처리 문의 | 결산 | jeong0*** | 2023-03-01 | |
| 기업부설 연구소가 있고 IT업체입니다. 개발비 대체를 위해 인건비를 배분하는 방법이 궁금합니다. ex) A: 10원 B: 10원 ====== 총 인건비 20원 - 연구1 : 2022.01.02~2022.12.31 : 363 (363/484=> 0.75) 20*0.75 - 연구2 : 2022.09.01~2022.12.31 : 121 (121/484=> 0.25) 20*0.25 .. | |||||
| 59,264 | 대여금에대한 비여업대금이자 12월귀속 1월지급시 전표.. | 결산 | lsa6*** | 2023-03-01 | |
| 이자는 지급하는 시점에서 법인이 지급을 하여 22-12-08~23-01-07분을 23.01.08에 지급하였습니다. 이럴경우 원천징수할때 지급을하니 12웍귀속분은 22년 장부에 적지 않아도 되나요? 문의드립니다. | |||||
| 59,263 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-01 | |
| 법인사업자입니다. 1. 도시가스요금은 세금계산서나 계산서가 끊기는것이 아닌데요...12월분이 1월에 결재되면 12월 도시가스요금/미지급금으로 잡으면 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 2. 대신화물 영수증으로 원단보관료가 지출되었습니다..그러면 계정과목을 무엇으로 하는것이 적절한가요? 3. 대신화물영수증.. | |||||
| 59,262 | 중소기업특별세액감면 계산 | 법인세 | swtax3*** | 2023-03-01 | |
| 안녕하세요~ 중소기업특별세액감면 계산 시 제조업등소득 산출세액 x -------------------- x n% 과세표준 에서 제조업등소득에는 일자리 지원금 등 정부에서 직원들 고용으로 인해 받는 지원금은 포함이 안되는것이 맞나요? 관련 법령과 함께 답변 부탁드립니다.. | |||||
| 59,261 | 건설비상당액계산 문의드립니다 | 종합소득세 | az3*** | 2023-03-01 | |
| 건물 50,000,000 / 취득일 2010,01,01 / 내용연수 20년 시설장치(카리프트) 500,000,000 / 취득일 2019,10,17 - 차량전시장에 특화된 것이므로 업종별자산으로 소멸가 능 / 내용연수 9년 문의 - 건설비상당액계산시 건물가액은 1번 과 2번 중 어느금액으로 기재해야하나요? 참고로.. | |||||
| 59,260 | 상시근로자수 계산 | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-01 | |
| 1기 법인사업자가 상시근로자수계산시 만약 6월부터 사업등기일 시작이라면 (등기부등본상) 6~12월로 상시근로자수계산을 해야 하는지 예를들어 6~12월 청년외 상시근로자 1명 입사 근무 계산 1 6월 등기니 7÷6 이 맞는지 계산2 그래도 1년으로 봐 7÷12 로 해서 상시근로자수를 계산해야 하는지.. | |||||
| 59,259 | 손실난 사업장의 세액감면공제 | 법인세 | jun*** | 2023-03-01 | |
| 법인사업장이 2022년 당기 손실이 난 상황입니다. (세액감면&공제제도 적용대상자에 해당은 되나, 사업장이 손실인 상황이라 그것을 중점으로 봐주시면 되겠습니다.) 1. 손실인 경우 '중소기업에 대한 특별세액감면'은 적용받을 수 없는걸까요? 2. 손실인 경우 '창업중소기업 등에 대한 세액.. | |||||
| 59,258 | 상품권 지급 판매촉진비 처리 가능여부 | 법인세 | pck*** | 2023-03-01 | |
| 법인회사 입니다. 법인카드로 (기프트카드,상품권)등을 구입해서 거래처에 판매촉진을 위해서 지급하고 있습니다. (계약 조건에 명시 되어 있는지 까지는 잘 모르겠음). 접대비 명목으로 나가는 상품권도 따로 있습니다 판매촉진비 명목으로는 연간 2천~4천만원 정도 나가고 있는데 접대비가 아닌 판매촉진비로 처리.. | |||||
| 59,257 | 문의드립니다. | 법인세 | tax7*** | 2023-02-28 | |
| 안녕하세요 개인에서 법인전환 사업장입니다. 개인사업자 직전 결산시 고용증대세액공제를 받았습니다. 법인전환하면서 개인사업장의 직원 2명이 임원으로 승진한 경우로, 인원감소로 보아야 하는지 궁금합니다. 2022.7.1일자로 법인전환되었습니다. (개인)2020년 : 평균근로자수 11명, 2021년 : 평균근로자수.. | |||||
| 59,251 | 자가공급 | 종합소득세 | ma*** | 2023-02-28 | |
| 개인사업자입니다. 기계를 제작해서 판매하는 사업장입니다. 홍길동상사는 베트남에 사업장을 내고 홍길동상사에서 기계를 제작해서 매출하지 않고 임대를 주려고 합니다. 홍길동상사는 기계 제작한 부분을 재고자산으로 잡으면 되나요? 홍길동상사는 기계 제작해서 본인이 공장에서 사용을 할 경우.. | |||||
| 59,250 | 유급(코로나지원금) 결산 회계처리 | 법인세 | pck*** | 2023-02-28 | |
| 법인 회사 입니다 유급_(코로나지원금)을 국민연금공단에서 법인통장에 입금 됬습니다. 질문1) 영업외 수익(기타지원금 또는 잡이익) ? 결산 분개를 어떻게 해야 하나요? 질문2) 세무조정 사항은 없나요? | |||||
| 59,248 | 접대비해당유무 | 법인세 | magic1*** | 2023-02-28 | |
| 당사는 법인사업자입니다 도소매업종 문의사항>> 거래처에 매출을 할때 10박스를 팔면 1박스를 공짜로 더 주려합니다 매출에 대한 성과명목 회계처리가 어떻게 이루어져야하는지요?? 광고선전비인지?? 접대비인지?? 판매장려금으로 봐야하는지?? 참고할만한 자료 부탁드립니다 | |||||
| 59,247 | 대표나 임원 퇴직금추계액 계산시에도 소득세법상 한도.. | 결산 | lsa6*** | 2023-02-28 | |
| 대표나 임원에 대한 퇴직금추계액 계산하여 db형을 불입을 할경우 이때에도 소득세법상 한도인 3배수 .2배수 한도를 따져서 추계액을 계산하고 그한도를 둬야 하나요? 일단 퇴직금 불입할때를 말하는겁니다. | |||||
