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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,306 | 양수도 | 법인세 | lmy2*** | 2023-03-03 | |
| 안녕하세요 개인사업자에서 법인사업자로 전환하였습니다. 개인사업자 2023.1.31 폐업으로 인해 1월 급여와 부가세세금을 개인사업자에 다 지급하고 법인사업자에 양도하였습니다. 그럴경우 포괄양수도 및 개시대차대조표에 미지급금세금과 급여미지급금에 대해 미작성하는것이 맞는건가요? | |||||
| 59,305 | 법인이 렌트한 업무용승용차의 세무조정 | 법인세 | ycdi0*** | 2023-03-03 | |
| 법인이 차량을 장기렌트하여 사용하였습니다. 관련하여 22년 전체 렌트비에 대해 70% 비용처리 가능하다고 알고 있습니다. 관련해서 감가상각비한도초과액에 대해 기타사외유출 처리하고, 한도초과액은 이월하여 비용처리 가능한가요? 임직원전용보험에 가입했고, 운행기록부 작성했습니다. 세무조정이 기타사외.. | |||||
| 59,304 | 법인세 차량처분손실관련 | 법인세 | heeya2*** | 2023-03-03 | |
| 법인세 조정하다 막혀서 도움요청드립니다. 21년도에 차량처분손실초과로 이월되어온 금액이 2700만원 있습니다. 당기 결산당기순손익이 300만원인데, 이월된 처분손실은 매년 800만원까지 손금산입되는데, 이걸 적용하면 각사업연도소득금액이 -500만원이 되는데요. 그냥 이렇게 800만원을 손금산입.. | |||||
| 59,303 | 간이지급명세서 및 지급명세서 제출 | 연말정산 | ec*** | 2023-03-03 | |
| 안녕하세요. 간이지급명세서 및 지급명세서 제출 문의 드립니다. 1. 간이지급명세서 근로: 반기제출(1~6월, 7~12월 지급/12월 귀속분) 사업: 매월제출 (1~12월 지급, 12월 귀속분) 2. 지급명세서 제출 근로,퇴직,사업 :2023년 3월 10일까지(귀속기준) 이자배당:2023년 2월 말일까지 예를 들어 12월.. | |||||
| 59,302 | 한도미사용수수료 | 법인세 | skysky5*** | 2023-03-03 | |
| 건설업 법인사업자입니다 마이너스 통장을 사용 중인데 이자와 함께 한도 미사용 수수료가 매달 이체되고 있습니다 한도미사용수수료에 대해서 회계처리는 어떻게 하면 되는지 궁금합니다 | |||||
| 59,301 | 법인 해외출장 경비 문의 | 결산 | osi7a*** | 2023-03-03 | |
| 안녕하세요. 법인사업자 해외출장시 여행사에 이체한 비용 처리 문의 드립니다. 숙박비(500만원) 및 항공요금(500만원) 모두 1,000만원 송금하였습니다. 여행사에서 받은것은 인보이스 한장 받았습니다. [여행사에서 세금계산서는 면제라 하여 받지 못 하였습니다.] 경비처리가 가능한가요? [3만원 초과.. | |||||
| 59,300 | 재단법인 차입금이자 지급관련 질문입니다 | 결산 | sa*** | 2023-03-03 | |
| 재단법인에서 현재 수익과 비수익을 구분경리하는데 자금부족으로 개인한테 차입한 이자를지급해야하는데 비영업대금의이자27.5%(지방세포함)을 원천징수후에 지급할것인데 이행상황신고서 제출시 사업자번호는 한개이므로 수익사업에서 원천세신고를하고 이자에대한 회계처리를 할수있는지 궁금합니다 재단.. | |||||
| 59,299 | 할부가 있는 차량매각 관련 | 부가가치세 | ycdi0*** | 2023-03-03 | |
| 법인이 보유하고 있는 차량을 매각했습니다, 구입차량금액 200원 감가상각금액 100원 할부잔액 80원 매각금액 10원입니다. 감가상각누계액 100 / 차량운반구 200 장기차입금 80 / 미수금 10 유형자산처분손실 30 분개는 이런식으로 정리하면 될 거 같은데 세금계산서 발행금액을 매각계약금액인 10원으로 할지.. | |||||
| 59,298 | 농업회사법인 농작물 유통 도소매 소득 관련 농업회사.. | 법인세 | lemon5*** | 2023-03-03 | |
| 안녕하세요 수고가 많으십니다. 농업회사법인 농민이 1인주주로 100%출자하여 만든 법인입니다. 작물은 주로 콩, 옥수수, 귤 이런 작물입니다. 실제로 생산을 하지 않고 다른 농민에게서 농산물을 구매해서 판매합니다. 도소매 업으로 유통이 되는 소득입니다. 질문1) 2019년 법이 개정되어서 농산물 유동 가공 .. | |||||
| 59,297 | 성실신고법인 | 법인세 | kym*** | 2023-03-03 | |
| 1.A개인사업자 (성실신고대상자)->법인전환 2018.12.28설립 개업 2019.01.11 2019년부터 2021년까지 성실신고진행 2022년귀속부터 성실신고 대상자에서 제외되나요? 2022년귀속부터 일반법인으로 신고하면되는지요? 2.B법인 법인명의로 아파트 1채있구 전세로 임대중입니다. 기타다른매출은 없습니다 직원없.. | |||||
| 59,295 | 퇴직급여충당금환입 | 결산 | ralp*** | 2023-03-03 | |
| 문의드립니다. 퇴직급여충당부채 설정액이 작년보다 적어져서 차액을 퇴직급여충당금환입으로 입력했을경우 그 금액을 법인세 조정에서 퇴직급여충당금조정명세서에 6. 기중충당금환입액에 입력하면 되는건가요? 그리고 그 금액을 소득금액조정합계표에 손금산입 익금불산입 유보(감소)로 입력하면 될까요? | |||||
| 59,294 | 법인 사업장이전시 남은 인테리어 미상각잔액 | 법인세 | ey11*** | 2023-03-02 | |
| 안녕하세요 인테리어공사후 5년 감가상각비 적용받아오다가 3년차에 사업장이전을 하는경우 남은 2개년 미상각잔액에대하여 손금산입이 가능한가요? 유형자산처분손실로 계상하면 되는지 문의 드립니다. | |||||
| 59,293 | 업무용 승용차 비용명세서 작성 문의 | 법인세 | kimji*** | 2023-03-02 | |
| 1. 리스 차량 사용 중이다가 회사 차량으로 취득 후 양도하였습니다. 리스 차량 사용시 감가상각비 한도초과액이 있었는데, 회사 차량 양도할 경우 감가상각비 한도초과액 차기이월액에 리스차량 감가상각비 한도초과액을 반영해주어야 하나요..? 2. 같은 차량으로 봐서 처분손실 정리할때, 여태까지 이월되어온 .. | |||||
| 59,291 | 외국인보험 | 법인세 | ma*** | 2023-03-02 | |
| 법인사업자입니다 외국인근로자가 퇴사했습니다 퇴직금 지급하려고 하는데 퇴직금인 천만원입니다 외국인 만기보험이 구백입니다 퇴직금으로 지급하는 금액이 백만원입니다 분개를 어떻게 해야 하나요? | |||||
| 59,290 | 공항공사에 내는 임대료 및 관리비등중 늦게 납부한 연.. | 결산 | lsa6*** | 2023-03-02 | |
| 한국공항공사에 임대료 및 관리비를 내고 임대료 및 관리비 세금계산서 계산서를 받고 있습니다. 이럴경우 이 연체료의 계정과목은 뭘로 봐야 하는지 문의드립니다. | |||||
