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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,374 원천세 수정신고 원천세 추가납부세액 전표분개 kimdewon20080***2023-03-07
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안녕하세요. 법인사업장입니다. 20년귀속 원천세신고 수정을 하면서 추가납부세액이 발생되어 23년에 납부예정입니다. 이경우 전표는 어떻게 반영하고, 법인세신고시 어떻ㄱ ㅔ반영되어야되는지 문의드립니다.
59,372 법인 수입이자 관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2023-03-07
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법인이 대표자에게 자금을 대여하고 이자는 4.6% 받기로 하고 예를 들어서 2022년 12월 31일자로 이자를 원천징수를 제외한 1,000,000원을 수령하였다고 한다면 어느 책자에 보니 법인세법상 원천징수대상은 익금불산입 (-유보) 이렇게 되어있는데요 우와 같은 경우를 말하는 것인가요? 그렇다면 저 (-유보는) 언제..
59,371 폐업시 잔존재화 관련 문의 드립니다 부가가치세 hgh9***2023-03-07
답변완료
약국을하는 사업자가 약국을 폐업하면서 약품재고에 대해서 타인에게 양도를 한다면 일반약 및 전문약에 대해서는 상대방이 사업을하는 사업자라면 세금계산서를 발행하면 될까요? 그렇다면 일반약은 세금계산서를 발행하고 전문약을 계산서를 발행하나요? 양도가는 시가에 의해서 발행하면 되나요?
59,370 사업장 이전관련 문의 드립니다 부가가치세 hgh9***2023-03-07
답변완료
개인사업자 입니다. 사업자는 남편으로 되어있습니다. 그런데 경기도 외곽에 건물을 지어 주택으로 사용하고 일부는 상가로 등록을 할 예정입니다. 신축건물은 부인의 명의로 등록할 예정입니다. 새로지은 건물에 남편명의의 사업자를 이전할 려고 할 때 궁금사항 여쭙니다. 1.부인명의의 건물이므로 임대차 계약을..
59,369 법인사업자 성실신고확인서 제출대상유무 법인세 magic1***2023-03-07
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사실관계 법인사업자입니다 업태: 부동산업 종목:부동산컨설팅 직원:12월말기준 현재x 주주현황: 본인 25% 배우자 25% 자녀 1 25% 자녀2 25% 당해년도 매출 x 당해년도 이자수익(금융권에서 받은이자) 1,300,000 문의사항 1> 매출은 2022년 당해년도 매출기준이 맞는지요?? 2>..
59,368 업무용승용차 매각 법인세 skysky5***2023-03-07
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건설업 법인사업자입니다. 22년 2월 22일에 업무용승용차(벤츠)를 다른 법인에 매각하였습니다. 20년 4월 10일에 29,999,590원에 취득하였습니다. 회계처리는 차변 미수금 25,000,000 감가상각누계액 11,499,842 대변 부가세예수금 2,272,727 차량운반구 29,999,590 유형자산처분이익 4,227,525 업무용승용차관련비용..
59,367 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-07
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법인사업자입니다 21년도까지 자본금과적립금조정명세서(을)지 잔액 1,001,079,425/21년 시산표상 퇴직급여충당금 잔액 1,001,079,425입니다. 22년 총급여 1,341,940,000 퇴직금추계액 1,071,773,031입니다. 그러면 회계처리 분개가 퇴직급여(손익에 올라가고) 70,693,606 /퇴직급여충당금(비유동부채에 올라가고) 70,..
59,366 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-07
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법인사업자입니다. 1. 리스료 22년도 전체기간이고 19,490,400계산서 끊겼습니다. 그러면 리스료 보험료 및 자동차세 불포함이면 19,490,400 * 93% => 18,126,072 => 10,,126,072 손금불산입으로 세무조정하면 되고, 운행일지 100%이면 부대비용은 세무조정 할 필요가 없는것 맞나요? 21년도까지 리스한도초과 ..
59,365 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-07
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22년 1월에서 3월까지 리스료 3,497,112 면세계산서 끊겼고, 4월에 12,780,000으로 저희가 승계했습니다.. 그러면 1 ~ 3월까지 리스료 3,497,112에 대해서는 어떻해 한도계산 및 세무조정을 해야 하나요? 운행일지 100%이고, 리스료에 보험료 및 자동차세 불포함인경우....그리고 이 리스차량이...21년도까지....37,241,3..
59,363 지원금 법인세 ma***2023-03-06
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법인입니다 건설업입니다. 건설하고 분양을 하는 업체입니다 분양을 하는 도중에 프리렌탈이라고 3개월을 보증금을 저희가 내주기로 했습니다. 이런경우 회계처리는 어떻게 해야 하나요? 저희가 분양을 하고 3개월 프리렌탈 그래서 일부를 공제해 주는데,,요??
59,362 지원금 법인세 ma***2023-03-06
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방역 지원금 손실지원금 법인 통장에 입금이 되었습니다. 잡이익으로 처리하면 되나요? 잡이익으로 처리한다면 중소기업감면 받기위해서 소득구분계산서 작성히 빠져야 하는 금액인가요? 소득구분계산서 작성시 이월결손금이 있는 경우는 이월결손금을 공제하고 나온 금액으로 제조(도소매)금액을 ..
59,361 법인세신고 법인세 ma***2023-03-06
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법인입니다 세무대리인이 없습니다 제가 홈택스로 법인세 신고 가능한가요
59,360 대손상각비 법인세 ma***2023-03-06
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21년도 대손상각비를 백만원만 받아야 하는대 백삼십만원 받았습니다 22년도 결산시 삼십만원 회계처리는 어떻게 해야 하나요?? 법인입니다. 대손상각비 회계처리시 부가세 예수금은 어떻게 처리해야 하는건가요?
59,358 외화예금 결산방법 결산 jeong0***2023-03-06
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외화예금이 있는 경우 년말 결산 분개는 어떤 식으로 하나요? 12.31일 기준으로 외환은행 싸이트에 들어가서 기준환율을 보면 될까요? ex) 1. $100 입금 입금일 (3/6) 기준환율 1,000 12/31 기준환율 1,100 => 분개방법은 외화예금 100,000 / 외상매출금 90,000 (가정) ==> 혹시 아니면..
59,357 고용증대세액공제문의 법인세 ey11***2023-03-06
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안녕하세요 19.20.21.22. 4년동안 고용인원이 계속 증가한경우 4년증가분 모두 세액공제 가능한것인가요? (2.3차분 X) 19.20.21 / 3개년만 가능한것인가요
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