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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,392 법인사업자의 전자계산서 지연발급시 가산세 부가가치세 eige***2023-03-07
답변완료
1. 법인사업자가 전자계산서를 지연발급 하였을경우 가산세 문의드립니다. 예) 법인사업자가 면세매출에 대한 계산서를 작성일자 22.1월분을 22.3월에 발급하였을경우 가산세가 몇%인지 문의드립니다. 2. 또한 몇개월이내에 지연발급하였을경우 감면%는 없는지 문의드립니다.
59,391 손금산입,불산입유무 법인세 easpor***2023-03-07
답변완료
일자리안정자금 환수(21년도꺼 22년에환수되었습니다) 되면 손금불산입맞을까요? 또한 보험상품?에 법인이 가입해서 월마다 50만원씩내서 도중 해지로 50%환급액만받았는데 나머지 차액에대해선 손금산입맞을까요?...
59,390 부가세환급 부가가치세 lmy2***2023-03-07
답변완료
안녕하세요 여행사업입니다. 외국인 관광객들에게 제공하는 호텔, 차량, 입장권등 관련상품은 부가세 10%부과하고 있습니다. 여행사같은 경우에 세금은 환급 받을 수 있다고 들었는데 이 부분에 대해서 알고싶습니다.
59,389 마감 시 마이너스 계정 계정과목 phr1***2023-03-07
답변완료
연말에 매입할인을 20만원 받았습니다.(-계산서 수취) 12월초 매입대금은 모두 지불한 후 할인계산서가 들어온거라 현재 외상매입금 계정이 마이너스 되어 있습니다. 장부 마감 시 마이너스 계정이 있으면 안되다고 들은거 같은데 예외의 경우는 없는지 꼭 +로 만들어줘야하는지 답변 부탁드립니다. ..
59,388 퇴직급여충당부채 법인세 gns***2023-03-07
답변완료
안녕하세요 ~ 퇴직급여충당부채를 2017년까지 계상하고 2018년부터는 퇴직급여충당부채를 설정안했습니다 이경우 22년퇴직한 사람있어 (21년입사자) 퇴직금을 지급할려고합니다 퇴직급여충당부채 / 보통예금 분개를 하는게 맞는지 아니면 퇴직급여 / 보통예금 맞는지 퇴직급여충당부채는 장부상 그래도 ..
59,387 외상매입금의 채권압류 관련 부가가치세 ycdi0***2023-03-07
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인테리어 공사를 했습니다. 아직 준공전이고 잔금지급 전인데 해당 인테리어 회사에게 줄 대금을 압류한다는 통지서를 받았습니다. 해당 공사대금 1000만원 중에 500만원이 아직 잔금 남아있는데 500만원을 해당 인테리어회사가 채무자로 있는 압류회사로 대금을 지급하라고 통지서를 받았습니다. 이런 경우에 해..
59,386 결산 장부중 부가세대급금명세서 관련문의 결산 enff***2023-03-07
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수고많으십니다. 1.파일 2개 올려드렸는데요. 우선 1번째 파일은 2022년 결산서류 중 부가세대급금명세서 화면입니다. 제가 계산을 해보니 3개 업체의 2022년 07월01일~12월말까지의 부가세 금액이 각각있고 그합계액이 미등록거래처 합계금액 11,310,000원과 같았습니다. 원래 부가세대급금명세서에는 2기확정 부가세..
59,385 전전세 임대사업자의 사업자등록증 개설여부 부가가치세 ycdi0***2023-03-07
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임대사업장을 두곳 소유하고 있는 개인사업자입니다. 둘다 일반과세자입니다. 이런경우에 임차하고 있는 사무실을 전전세하기로 했습니다. 이미 동의도 받았고, 법인사업자에게 사무실을 전전세로 임대하려고 합니다. 이런 경우에 전전세하려는 사업자는 해당 장소에 사업자등록을 임대사업자로 해야 하나요? ..
59,384 미지급배당시 이월이익잉여금 분개 전표분개 totw***2023-03-07
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2023.04.10일날 법인 대표와 배우자가 현금 배당을 각각 2천만원 씩 받으려고 합니다 이때 22년도에 이익잉여금 처분계산서에 이익준비금 적립과 , 미지급 배당금 분개를 어떻게 하면 되나요?
59,383 대표자 소득세 분납 법인세 kimdewon20080***2023-03-07
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안녕하세요. 법인 대표자 22년귀속 연말정산 추가납부세액이 있어 23년2월급여대장에 반영해서 추가징수해야하는데 금액이 크고 사정이있어 회사에서 2월에정산세액을 세무서에납부하면 12개월동안 급여지급할때 분할해서 회사에 납부 하려고합니다. 근로자에게 단기로 대여가능한건지 원칙대로하면 가지..
59,382 법인성실신고확인 지출증명서류합계표 작성문의 법인세 ey11***2023-03-07
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안녕하세요 법인성실대상법인인대 그전에 이월된 건설중인자산 -> 완공후 건물로 대체된경우 건물신규취득분에는 그전부터 이월된 금애이 누계되어있는대 이부분을 세금계산서 계산서 수취제외를 몇년치를 역산하여 기재해야하는것인가요? 당기분만 구분하고 이월분은 수취제외대상에 기재하나요
59,381 퇴직소득세 계산방법 문의 원천징수 ycdi0***2023-03-07
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A개인사업자 -> B법인사업자(본사) -> B법인사업자(지사) A에서 B로 법인전환한 사업자입니다. 근로자가 A회사 입사 후에 B사업자로 계속근무하다가 퇴사하였습니다. 이런 경우에 퇴직금액의 산정의 산정은 A회사 근무분이 포함되든 않든 퇴직위로금으로 지급할 수 있겠지만 퇴직소득세 산정에 있어서 기간이..
59,379 통합투자세액 법인세 magic1***2023-03-07
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사실관계 본점 2020년 개업 부동산임대및서비스 지점 2022년4월 개업 음식점(햄버거) 문의사항>> 1>>통합투자세액공제 가능유무 인테리어비와 비품 통합투자세액공제 가능한지요?? 참고할만한 자료 부탁드립니다 2>>고용증대세액공제 지점으로 입사한직원 고용증대..
59,378 문의드립니다 법인세 tax7***2023-03-07
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본 기업은(갑) 한국세라믹기술원으로 연구소 육성지원사업으로 지원금을 받는데 사업목적은 기술지원, 마케팅인프라구축, 신사업발굴 등입니다. 수혜기업(갑)은 공급기관을 선정하고 자체개별구매를 시행하고 기술원에 지급요청을 하면 기술원에서 세금계산서 수취하고 공급기관에 대금도 지급합니다. 위 경우 ..
59,375 선급금 과 가지급금 인정이자지급조서 제출 법인세 huv1***2023-03-07
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수고 많으십니다 법인사업자 입니다 선급금 계정에 몇년전부터 계속 이월되어 오는 금액이 있는데요 16년부터 2020년 까지 그당시에 발생되었던 해마다 정확한 처리가 어려워 선급금으로 달아 두었는데 지급에와서 보니 골치꺼리가 되버린것 같아요 정확하게 파악이 되어 남겨 놔도 되는것 빼..
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