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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 58,330 | 개인사업자 차량매각 수입금액 포함 | 종합소득세 | skysky5*** | 2023-01-10 | |
| 성실신고사업자 병원에서 2013년에 2.4천만원에 취득한 대표자 명의의 쏘렌토 차량을 3백만원에 매각하고 계산서를 발행하였습니다 전기말 장부가액은 1,000원입니다 회계처리는 어떻게 하면 되는지 궁금합니다 사업장현황 신고시 수입금액 포함에 같이 넣어서 매출로 신고하면 되는지도 궁금합니다 | |||||
| 58,329 | 상반기 반기신고시 중도퇴사자 누락시 원천수정 문의드.. | 원천징수 | lsa6*** | 2023-01-10 | |
| 1. 이미 상반기 하반기 원천징수 신고가 끝나고 납부도 상하반기 다 끝난 상황 2. 상반기 6월퇴사자 중도퇴사자를 원천신고서에 반영안함 이미 하반기 신고 및 납부가 다되어 22년6월 중도퇴사자 환급금액을 20.차월이월환급액으로 만들예정 -> 23년 상반기 신고시 원천 반기신고시 납부금액 차감할 예정 3. 이미.. | |||||
| 58,328 | 매출구분문의 | 부가가치세 | easpor*** | 2023-01-10 | |
| 꽃,화환등 파는 업체입니다. 꽃,화환,식물등은 면세계산서로 구매해오고 거기에들어가는 장식이나, 화분등은 과세로 사오고있습니다. 판매는 전부 면세매출로 발행을하셧는데 그럼 과세로사온것들은 다 불공으로처리하면될까요? | |||||
| 58,326 | 주식보상비용 | 계정과목 | ec*** | 2023-01-10 | |
| 스톡옵션 부여 후 행사기간 2년이 지나 회계처리를 하고자 합니다.(행사 하지는 않음) 부여일 2020년 3월 30일 만기일 2032년 3월 30일 행사기간 2022.03.31~2032.03.30 1. 손익계정에 계정과목을 만들려고 하는데 영업비용인가요? 영업외 비용인가요? 2. 부여일부터 반영하나요? 행사기간부터 반영하나요?.. | |||||
| 58,324 | 매출인식기준 | 법인세 | dlstjddla1*** | 2023-01-10 | |
| 법인사업자입니다. 제조업을 하고있는데 제품생산과정이 1년을 넘겨서 계약금 중도금 잔금으로 나눠서 매출을 발생합니다. 제품 생산 진행에따라 2022년에 계약금을받고 매출세금계산서를 발행하였는데 선수금 처리하고 물건이 나가는시점에 매출로 인식을 해야하는지요? 매입은 어떻게 처리해야하는지요? | |||||
| 58,323 | 퇴직금 지급 | 원천징수 | kimji*** | 2023-01-10 | |
| 2022년 10월 31일 퇴사자인데. 퇴직금 지급 대상자라 퇴직금 산정을 했습니다. 근데 회사 사정상 퇴직금을 아직 지급 못했어요..... 2023년 1월에는 해결할 예정인데 원천세 신고를 2022년 10월 귀속 2023년 1월 지급으로 해서 2023년 2월 10일 퇴직소득세를 납부해도 문제없을까요?ㅜㅡㅜ | |||||
| 58,322 | 흡수합병시 피합병법인의 폐업신고 및 부가세 신고 | 부가가치세 | sang9*** | 2023-01-10 | |
| 안녕하세요 당사는 2022년12월27일 흡수합병된 피합병법인이며 2022년12월27일부로 폐쇄등기가 완료되었습니다. 질문. 1. 당사의 폐업신고는 피합병법인(당사)에서 하는 것인지 합병법인에서 하는 것인지 궁금합니다. 2. 폐업 부가세 신고는 폐업신고를 먼저 한 후에 하는 것인지 부가세 신고를 먼저 한 후에 .. | |||||
| 58,321 | 법인간의 대여금 이자금액 | 법인세 | han5*** | 2023-01-10 | |
| 안녕하세요 *법인간의 대여금이 있는경우 *이자금액을 어떻게 받아야하는지요 (예: 년5%를 받는경우) (질의사항) 1)특수관계법인간의 거래 2)비 특수관계법인간의 거래 3)이자를 수령한 법인은 비영업대금 원천징수 25%를 징수해야하는지요? 죄송합니다만 자세히 말씀주시면 감사하겠습니다 | |||||
| 58,320 | 세금계산서 발급 간이과세자 부가세 신고 | 부가가치세 | men*** | 2023-01-10 | |
| 1~6월 세금계산서 발급한 간이과세자로 부가세(예정) 신고를 하였습니다. 부가세 예정신고시(7/25) 매출이 3천 정도라 납부 의무 면제 되어 납부할 세액이 없이 신고하였습니다. 이번 부가세 확정신고시(1/25) 전체 매출이 4800이 넘는데요. 1. 확정 신고 기한은 7~12월까지 하여 하반기만 신고해야 하는건가요?.. | |||||
| 58,319 | 건설관련 지역주민 합의금 자본적 지출 처리여부 | 전표분개 | sksmsi*** | 2023-01-10 | |
| 1. 당사는 건설공사를 진행하며 주변 마을 새마을회와 민원미제기 조건으로 합의금 150,000,000원을 지급하기로함 2. 합의금 지급시 기타소득세예수금을 원천징수하려함 → 소득세법상 합의금(민원 미제기 조건)은 기타소득으로 원천징수 해야한다고 파악함 3. 당사는 기타소득세를 원천징수하고 합의금을 자본적지출.. | |||||
| 58,318 | 유튜브 채널 인수시 계정과목 | 계정과목 | kimji*** | 2023-01-10 | |
| 유튜브 채널을 인수하고 대금을 지급하였습니다. 회사 자산으로 잡을 수 있을까요? 자산으로 잡는다면 계정과목이 뭔지 궁금합니다. | |||||
| 58,317 | 벤처기업-벤처확인 신청 수수료 정부보조금 | 전표분개 | sy1*** | 2023-01-10 | |
| 안녕하세요 법인 중소기업입니다 벤처기업확인기관에서 세금계산서가 들어왔습니다 품목 : 벤처확인신청 수수료 정부보조금 공급가액 : 90,910원 세액 : 9,090원 합계금액 : 100,000원 알아보니, 수수료 변경제도가 변경되어 실제로 납부하는 금액은 아니며, 매입세액 공제받으라고 세금계산서를 발행했다.. | |||||
| 58,316 | 국민연금 이메일고지 감액 | 전표분개 | pck*** | 2023-01-09 | |
| 법인사업자 4대보험 납부시 국민연금등 고지서 납부금액중,이메일고지 감액(200원) 금액등이 있습니다. 당초 납부금액 85,500인데 -200감액=85,300으로 납부 합니다. 분개 1번 (차)세금과공과85,300 /보통예금85,300 으로 처리 하면 되는지 2번 (차)세금과공과 85,500 / (대) 보통예금 85,.. | |||||
| 58,315 | 종합소득세 수정신고 작성 순서 | 종합소득세 | thf*** | 2023-01-09 | |
| 종합소득세 수정신고를 할때 신고서 모두 작성 후 1. 감면세액작성 2. 최저한세 작성 3. 과표수정및추가납부계산서 작성 (여기서 추가자진납부세액 확인) 4. 확인한 추가자진납부세액으로 가산세 산정 5. 다시 과표수정및 추가납부계산서에서 가산세 반영 순서가 맞나요..? | |||||
| 58,314 | 지방소득세(특별징수)지난귀속 납부시 | 법인세 | pck*** | 2023-01-09 | |
| 22년 귀속 결산중인데 법인사업자이고 "지방소득세 예수금"(전기이월)잔액등이 없습니다. 당해년도 법인통장에서 21년 7~9월귀속분으로 3,040원을 납부 했을때 어떻게 처리해 줘야 하나요? 분개처리(전기오류수정은 코드 알려 주세요) 처리와 세무조정 사항 해당시 알려주세요 | |||||
