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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,623 | 가지급금인정이자 시가인정범위 초과 | 법인세 | phr1*** | 2023-03-14 | |
| 안녕하십니까 가지급금인정이자 관련하여 문의 드립니다. 저희 회사는 약정서를 작성하고 4%의 이자율을 적용하는 직원대여금제도를 운영하고 있습니다. 지금까지는 가중평균이자율이 4%보다 작아서 관련 세무조정이 발생하지 않았는데 이번에 조정해보니 작게는 4~8만원 정도 시가인정범위를 초과 하였습.. | |||||
| 59,621 | 문의 드립니다 | 법인세 | tax7*** | 2023-03-14 | |
| 고용증대 2020년 3차 공제에 대해 궁금합니다 2019년 6명 2020년 40명 2021년 32명 2022년 50명 위 경우 2020년 감소인원만큼 2021년 추가납부했는데 2022년에 인원증가이면 3차공제 받을수 있는지요? | |||||
| 59,620 | 확정급여형 퇴직연금 | 법인세 | men*** | 2023-03-14 | |
| db형 퇴직연금의 경우 운용수익은 수익으로 처리해야 하나요? | |||||
| 59,619 | 확정 급여형 퇴직연금 | 법인세 | men*** | 2023-03-14 | |
| db형으로 퇴직연금을 가입하였습니다. 1. 퇴직연금 가입시 퇴직연금운용자산 *** / 보통예금 *** 이렇게 분개하고 세무조정에서 퇴직연금운용자산 (손금산입) -유보 처분하였습니다. db형으로 가입시 이를 손금 처리하려면 퇴직급여 충당금을 설정 해야 하나요? 이 부분을 설정을 하지 않았습니다. 퇴.. | |||||
| 59,618 | 질문드립니다. | 법인세 | ralp*** | 2023-03-14 | |
| 2022년 업무용승용차 업무외사용비용(손금불산입)에 대해서 미리 2022년도에 매달 사업소득으로 신고했을경우 문의드립니다. 이럴경우 소득자료명세서에 원천징수일을 언제로 하는게 맞는건가요? | |||||
| 59,617 | 토지재평가 | 법인세 | kym*** | 2023-03-14 | |
| 인터넷보니까 토지재평가시 ->토지 / (자본잉여금)재평가적립금 이라고 분개하라고 되어있는데 회계사님은 토지 / (자본조정)기타포괄손익누계액으로 변경하라고 하시는데 손익에 차이가 없고 같은 자본쪽인데 굳이 이렇게 변경하는 이유가 있을까요? 소득금액조정합계표상에서 토지 재평가 금액만큼 익금불산.. | |||||
| 59,615 | 법인설립 | 법인세 | ma*** | 2023-03-14 | |
| 법인 설립시 들어가는 경비는 손금산입 가능한가요? 설립후 등기 변경을 할때 들어가는 비용은 손금불산입인가요? | |||||
| 59,612 | 퇴직연금확정기여(DC형)통장.. | 법인세 | pooh0*** | 2023-03-14 | |
| 퇴직연금확정기여(DC형)을 22년도부터 불입하는 법인입니다. 모든 법인명의 통장은 재무제표상 보통예금으로 잔액을 다 반영하는데요, 타 법인들도 모두 DC형에 가입하고 있지만, 퇴직연금 불입액은 모두 불입과 동시에 퇴직급여로 비용처리 하고있는데요, 위에 한 법인만 DC형 통장을 반영해 달라고 하시는데요, .. | |||||
| 59,607 | 질문드립니다. | 법인세 | ralp*** | 2023-03-14 | |
| 주식등변동상황명세서 에서 주식양도명세서 작성방법 문의드립니다. 년도중에 주식을 여러번 양도했을경우 양도일자는 언제를 기준으로 작성하는게 맞는건가요? | |||||
| 59,606 | 합의금 분개계정과목은 어떤거을 사용하나요?. | 전표분개 | accoun*** | 2023-03-14 | |
| 안녕하세요 당사는 법인이며, 이번에 저작권관련 합의금을 거래처에 지급하였습니다. 이런 일이 처음이라, 합의금으로 준 금액에 대해서는 어떤 계정과목을 사용하는지요? | |||||
| 59,605 | 미수이자 문의드립니다. | 법인세 | accoun*** | 2023-03-14 | |
| 안녕하세요 특수관계자 모기업에 6개월간(22년10월~23년3월) 단기대여금을 대여하였습니다. (금전대차 계약서 작성, 적정이자율 : 4.6% 반영, 만기일에 원금+이자 일시상환) 22년 회계장부에 계상한 22년(10월~12월) 미수이자 금액은 세무조정시 익금불산입(유보)로 처리하면 될까요? 그리고 귀속시기인 23년.. | |||||
| 59,604 | 계정명문의 | 법인세 | magic1*** | 2023-03-14 | |
| 당사는 예식업을 운영하고있습니다 에식업 매입세금계산서중 생화구입이 있습니다 생화는 계정처리를 어떻게해야하나요?? 한달에 15,000,000 가량 사용하고 생화는 일주일정 사용할수 있습니다 예식장업을 하면서 중식을 같이 운영하여 음식매출 예식매출 대관매출 이렇게 매출을 발생하고있습니다 참고할만한.. | |||||
| 59,603 | 배당금추가 질의입니다. | 법인세 | youace9*** | 2023-03-14 | |
| 2022년도에 배당을 했는데 2021년도 이익잉여금처분계산서에 반영이 안된상태로 넘어 왔는데 즉 현금배당부분과 이익준비금부분이 빠진채로 마감이 되었습니다. 이런경우에는 또 어떻게 해야 하는지요? 가지급금을 줄이기 위한 목적에 부합되려면 현금계정으로 써야 되는지 전기오류수정으로 하면은 가지급금 줄이는.. | |||||
| 59,599 | 업무용승용차명세서 리스차량이나 처분차량 800만원 한.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-14 | |
| 감가상각비 한도초과액은 계속 이월되다가 리스를 -> 자가로 취득을 하거나 처분했을때 800만원 한도로 추인을 하는데요. 이 800만원 한도가 강제추인 인가요? 예를들어 21.09.20 리스차량 21.10.01자가차량이된 차량이고 리스차량 감가상각이월액이 25,000,000원 일경우 800만원 한도이나 결손금이.. | |||||
| 59,597 | 미지급배당금 회계처리 문의드립니다. | 법인세 | youace9*** | 2023-03-14 | |
| 2021년 3월31일에 주주총회에서 배당을 하기로 결의했구요 2021년3월31일에 차변 미처분이익잉여금 35,698,166 대변 미지급배당금 32,452,879 대변 이익준비금 3,245,287 장부에 분개를 해둔상태입니다. 3개월이내에 배당금을 현금배당을 한걸로 하고.. | |||||
