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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,641 상계처리 결산 ec***2023-03-15
답변완료
안녕하세요. 당사는 각각의 관계사에 A법인 7억대여, B법인 9억 차입을 했었습니다. 2021.03에 A법인이 B법인으로 흡수 합병되어 A법인은 소멸 법인이 되었습니다. 2021.12 까지 A법인 대여금에대해 미수이자 계상을 했는데 2022년 결산중에 대여금과 차입금을 상계처리 하고자 합니다. 이러할 경우 대여금 잔액..
59,640 자본증자에 대해서. 법인세 ke***2023-03-15
답변완료
안녕하세요 2022년 설립한 신생법인입니다. 현재 발행주 1주당 5,000원 4,000주 자본금 20,000,000 만원인데 이번에 30,000,000 추가 해서 증자 하려고 하는데 이때 1주당 5,000원이 아닌 500원으로 정정 할려고 할 때 어떻게 해야 되는지? 상세한 설명 부탁드리며 오늘하루도 행복한 하루 보내세요~
59,639 대손충당금설정문의 법인세 ey11***2023-03-15
답변완료
안녕하세요 21년도에 외상매출금 2천만원에대한 대손충당금 20만원설정 22년 대손미발생 22년 외상매출금 1천만원인경우 차액 10만원에대하여 대손충당금 환입을 하지 않아도 되는것인가요? 꼭 환입을 해야 맞는것인가요?
59,638 물건 환불 처리시 계정과목 kimji***2023-03-15
답변완료
물건 판매할때는 배송비 포함하여 매출 세금계산서를 발행하였는데, 물건 판매취소가 되어 취소분 세금계산서 발행할때는 배송비를 빼고 세금계산서 발급하였습니다. (환불 금액 지급시에도 배송비 제외) 이런 경우에는 배송비 만큼은 그냥 회사 운반비로 처리해도 되나요?
59,637 면세법인의 계산서 지연발급 가산세 부가가치세 eige***2023-03-15
답변완료
1. 법인사업자가 전자계산서를 지연발급 하였을경우 다음해 1/25까지 지연발급시 => 가산세 1% 인것으로 답변해주셨습니다. 2. 이때 위 법인사업자가 면세법인이고, 6개월마다 "계산서 합계표"를 기한내에 제출한 법인이었어도 가산세는 그대로 1%인지 문의드립니다.
59,636 가지급금 과 배당금의 상계처리 문의 드립니다 법인세 hgh9***2023-03-15
답변완료
예를 들어서 가지급금이 10,000,000원 있다면 대표주주가 100%의 지분소유자라면 10,000,000원을 배당하면 가지급금과 상계처리 가능하며 대표주주는 배당소득세만 내면 정리 되는것인가요? 회계처리는 어떻게 해야 하나요? 가지급금과 상계처리 할려면
59,634 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-15
답변완료
법인사업자입니다 22년 10월에 화재가 발생한경우 재해손실세액공제는 22년 귀속 23년 3월 법인에신고시 세액공제해도 되나요? 재해손실세액공제를 받기 위한 신청서등을 제출안하면 세액공제 안되나요? 기한이 있나요?
59,633 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-15
답변완료
1. 중소기업특별세액감면 중복배제란 중소기업특별세액감면과 중복으로 공제가 안된다는 뜻 맞나요? 2.법인사업자 중소기업특별세액감면을 받는 법인은 이월결손금도 100%공제 맞나요? 3. 고용증대세액고제를 18년도에 받았습니다.. 20년도 증가 21년도 증가 22년도 감소했습니다. 그러면 18년도에 세액공제 받은것..
59,632 기부금 종류 문의 법인세 swtax3***2023-03-14
답변완료
홍성전통시장 상인회(310-80-11745)에 상생발전기금으로 1,000,000원 기부 하였습니다. 지정기부금인지, 전액 손금불산입인지 문의 드립니다ㅜㅜ
59,631 업무용승용차 비용명세서 차량 처분 관련 법인세 kimji***2023-03-14
답변완료
업무용승용차를 양도했는데요 (회사 자가차량) 감가상각비 한도금액이 800만원이 넘어서 그동안 유보로 이월되어 온 금액을 올해 처분할때 추인하여 처분손실명세서를 작성했는데, 합계잔액시산표에서 회계처리할때는 처분이익이 나왔는데 세무조정에서 작성하니 처분손실이 나와서 800만원 한도에 걸려 또 이월되..
59,630 질문드립니다! 결산 sa***2023-03-14
답변완료
사무실임차보증금을 경매로넘어가는바람에 회수가 불가능하게되었는데 사무실을이전해야하는상황으로 임차보증금을 밀린월세와상계처리후 남은잔액은 잡손실로 처리해도 손금인정되는지요?
59,629 사업소득자 숙소 경비처리 계정과목 thf***2023-03-14
답변완료
임시로 한국에 와있는 외국인 사업소득자분들의 숙소 임차료를 법인에서 지급하는데 통장으로 빠져나간 임차료 내역이 법인경비처리가 가능한가요?
59,626 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-14
답변완료
1. 법인사업자입니다. 착한임대인세액공제시 폐업한 임대인도 착한임대인세액공제가 가능한가요?폐업을 해서 소기업소상공인확인서를 못받는 경우 착한임대인세액공제가 가능한가요? 2. 법인사업자 본점과 지점이 있습니다...본점은 계속사업을 하고 있고 지점은 22년 6월 30일에 폐업을 했습니다...그러면 22년 귀속 23..
59,625 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-14
답변완료
*. 법인사업자이고 당좌대출이자율을 적용하고 있습니다. 법인에서 법인으로 대여금 1,000,000,000을 22년 1/1일 빌려주고 이자수익을 받고 있습니다. 이자수익은 35,000,000입니다..그리고 22년 1월 1일 은행에서 차입금을 1,000,000,000발생했습니다...그리고 22년 11월부터 마이너스통장도 개설을 했습니다.. 22년 12월..
59,624 질문 드립니다 법인세 az3***2023-03-14
답변완료
연구인력개발비 세액공제 관련하여 문의 드립니다. 1. 인력개발비 인건비지급액에 비과세(식대,차량유지비)등 금액 포함여부 문의드립니다 2. 연구개발전담직원이 고용부청년추가보조금을 받고있습니다. 이경우 인건비 지급액에 보조금은 제외대상인지 문의드립니다. 3. 인력개발비 인건비가 일정금액이상일..
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