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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,658 면세매출 누락 법인 가산세 관련 법인세 dmsgods***2023-03-15
답변완료
안녕하세요. 법인사업장이고, 학원입니다. 면세매출밖에 없지만 부가세 신고를 하는 사업장이라 매 기마다 부가세 신고를 진행하고 있습니다. 이중 카드매출 중 일부를 누락했는데, 이 때는 면세매출분(계산서x)을 부가세 수정신고를 해야할까요? 만일 수정신고를 해야한다면, 법인세 신고에 가산세를 계산해야..
59,657 포괄양수도시 시설집기, 권리금 기타소득 신고문의 원천징수 jomise***2023-03-15
답변완료
안녕하세요? 포괄양수도는 세금계산서 발행대상은 아니고, 양수자가 양도자의 기타소득신고를 하는거라고 들었습니다. 저희가 포괄양수도를 하면서 양수자에게 받아야 할 돈이 2억인데, 이중에 1억은 시설집기, 1억은 권리금 입니다. 그러면 총액인 2억에 대해 기타소득신고를 하는건가요 1억인 권리금에 대해 기타..
59,656 고용증대세액공제와 통합투자세액공제 법인세 han5***2023-03-15
답변완료
안녕하세요 *고용증대세액공제(10,000,000원)와 통합투자세액공제(3억원) 가 2022년에 발생한 경우 (질의사항) 1)동시에 세액공제가 가능하지요? 2)안되면 많은 세액공제를 받고 이월해야되는지요?
59,655 퇴직위로금과 임원여부 퇴사 corr***2023-03-15
답변완료
안녕하세요. 당사는 법인으로써 이번에 퇴사하는 직원? 임원? 에게 퇴직 위로금을 지급하고자 합니다. 퇴사하는 분 직책이 이사인데 등기 이사는 아니고 명함에만 이사로 되어 있는 경우 임원일까요? 직원일까요? 그리고, 이분에게 지급하는 퇴직위로금(퇴직위로금에 대한 지급규정은 없음) 은 퇴직소득인가요? 근로소..
59,654 지급명세서, 간이지급명세서 원천징수 kimdewon20080***2023-03-15
답변완료
일용지급명세서 간이지급명세서(사업,근로) 지급명세서(사업,근로) 명세서 가산세관련해서 문의드립니다. 제출기한이후 감면기간 불분명금액이 5%이하인경우 가산세면제대상은 어떤 지급명세서,간이지급명세서 해당되나요? 그리고 소규모사업자(직전년도 상시고용인원 20인이하 원천징수반기별사업자)는 가산..
59,653 업무용승용차 관련비용명세서 작성 문의 법인세 swtax3***2023-03-15
답변완료
드라마 촬영 업종을 운영하고 있는 사업장입니다. 업종특성상 단기렌트를 엄청 많이하는데 해당 렌트 전부 명세서에 반영 해야하는걸까요?? 더불어 주유비에 대해서는 회사명의 주유비에 대해서만 반영하고, 단기렌트 관련 주유비에 대해서는 명세서에 반영 안해도 될까요??
59,652 성실신고대상자인지 문의 법인세 didro***2023-03-15
답변완료
안녕하세요 경영컨설팅 회사이며, 주주 1인이 100% 주식보유하고 있으며,직원 없고, 이자수익과 투자자산처분이익만 발생되고 그외 매출은 없습니다. 매출규모는 해당되나 독립성기준에 해당되지 않아 2022년은 중견기업 입니다. 규정에 보면 내국법인으로만 되어 있어 중견기업이어도 성실신고확인 대상법인으로 보..
59,651 조합법인(영리) 이월결손금 공제 법인세 kiteflyin***2023-03-15
답변완료
영리조합법인도 일반기업처럼 이월결손금공제 100% 받을 수 있나요?
59,650 차량사고 법인세 ma***2023-03-15
답변완료
법인 입니다. 차량 사고로 차량사고 차량은 봉고입니다. 세금계산서가 각각 두장이 발급되었습니다. 수리비 항목 세금계산서가 1,500,000 부가세 150,000 요건은 보험회사에서 입금되었습니다. 회계처리는?? 차량 부품비로 600,000 부가세 60,000 이부분은 입금은 안되었고 부가세만 저희가 납부 했습니다..
59,649 지배주주와의관계 법인세 pooh0***2023-03-15
답변완료
주시등변동상황명세서 작성시에요~ 주식비율이 5:5로 동일한 주주두명이 있습니다. 지배주주와의 관계=주식비율이 동일한경우 둘다 본인(00)으로 표기해야 할지요?
59,648 질문드립니다. 법인세 wjsg***2023-03-15
답변완료
안녕하세요. 법인조정 관련 질문 드립니다., 1. 임원과 거래가 발생해 특수관계인간 거래명세서를 작성하려고 합니다. 금액을 공급대가로 적나요? 공급가액으로 적나요? 작성 후 접대비 조정 명세서(을) 특수관계인과 거래란에 금액 입력 해야하나요? 2. 업무용승용차 사적 사용 금액이 나왔습니다. ..
59,647 회수기일 2년 이상인 대손금 법인세 phr1***2023-03-15
답변완료
안녕하십니까 회수기일이 2년이상 되어 대손금처리하려고 합니다. 이때도 비망가액을 빼고 대손처리 후 소멸시효에 1,000원을 처리해야하는지 아니면 전액 대손금처리해도 되는지 답변 부탁드립니다.
59,645 고용증대세액공제의 3년차 사후관리의 적용방안 종합소득세 hwysun0***2023-03-15
답변완료
수고하십니다 상담위원님 서면질의: 조특, 서면-2020-법인-5929, 2021.07.29 에서는 추가납부세액 적용 방안 회신내용에서는, 추납총액에서 공제받은 세액은 납부하고, 이월공제세액은 소멸시키도록 하고 있습니다. 해당 예규는 당초 공제받은 연도 대비 1년(2년차)이 속하는 과세연도의 추가납부 적용방법을 설명..
59,643 주식등변동상황명세서 법인세 geek7***2023-03-15
답변완료
주식등변동상황명세서 작성에 대한 질문입니다. 현재 80%의 지분을 몇몇 법인들이, 20%를 몇몇 개인이 보유하고 있습니다. 지배주주와의관계 선택시 최대주주인 A법인을 ‘00.본인’으로 하니 영리법인의 경우 지배주주관계를 ‘09.기타’로 해야한다며 오류가 납니다. 그리고 ‘00.본인’은 개인과 외국인투자자만 선..
59,642 문의 드립니다 법인세 tax7***2023-03-15
답변완료
수도권 중소기업입니다. 지식산업센터(공장형)을 분양받아 매각했는데 매각전에 지방소득세 감면분 추징을 받았습니다. 지방세 감면이 추징되엇다는건 목적에 맞게 사용하지 않아서 일텐데 이경우 매각시 취득세 추징 필요경비 산입과 이자비용,재산세등 모두 손금불산입 되는지 궁금합니다.
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