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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,803 | 퇴직연금 | 법인세 | ma*** | 2023-03-20 | |
| 법인입니다. 22년도 퇴직연금을 불입을 못했습니다. 퇴직급여 **/ 미지급금 퇴직연금으로 처리해도 되나요? 회생중인 법인 입니다. | |||||
| 59,802 | 2021년도에 퇴직연금 과대계상분 2022년도에 신고 | 법인세 | han5*** | 2023-03-20 | |
| 안녕하세요 당사는 2021년도 법인세신고때 퇴직연금 3억원을 과대계상하여 신고하였습니다 (질의사항) 1)2022년도 법인세신고때 익금산입(3억)으로 처리해서 신고하려고 합니다 가능한지요? | |||||
| 59,801 | 근로소득증대세액공제 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2023-03-20 | |
| 근로소득증대 세액공제의 요건이 2022년귀속신고시 5개년의 평균임금을 계산하게 되어있는데요 2018년부터~ 2022년까지의 모든기간의 상시근로자 수가 감소하면 세액공제 대상이 안되는 것인지 아니면 2021년과 비교해서 2022년에만 상시근로자 수가 증가했으면 세액공제 대상이 적용되는 것인지 여쭙니다. | |||||
| 59,800 | 외상매출금 초과 입금 | 전표분개 | sy1*** | 2023-03-20 | |
| 안녕하세요 거래처 a에 대한 외상매출금이 19,576,700원입니다 그런데 전자어음 20,000,000원을 초과 배서 해주었습니다 그럼 분개는 받을어음 19,576,700 / 외상매출금 19,576,700 받을어음 423,300 / 선수금 423,300 으로 하면 될까요? 전자어음은 매입 거래처에 배서 할 예정입니다 | |||||
| 59,799 | 문의드려요 | 법인세 | peterg*** | 2023-03-20 | |
| 22년도에 차량을 매각하였고 면세사업자라 부가세는 없어요 기업회계상 분개 차)현금 18,000,000 감가상각누계액 45,428,662 감가상각비 5,047,629 대)차량운반구 60,571,550 유형자산처분이익 7,904,741 세법상처분이익 18,000,000-(60,571,550-50,476,291+17,142,958)=손실9,238,217 22년도에 세무조정 .. | |||||
| 59,798 | 창업벤처중소기업 세액감면 | 법인세 | jun*** | 2023-03-20 | |
| 1. (첨부파일 사진 확인 부탁드려요) 다음과 같이 벤처기업 인증을 받았는데요, 그럼 이 벤처기업 확인서가 있을 경우 '창업벤처중소기업 세액감면'을 받을 수 있는건가요? 2. 업종이 도소매이며, 벤처기업확인서를 인증받은 경우 이 경우에도 '창업벤처중소기업 세액감면'이 가능한가요? 업종의.. | |||||
| 59,797 | 기부금조정명세서 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2023-03-20 | |
| 법인입니다. 당기 기부금 손익계산서 반영되어있고, 한도초과되지않아 전액 당기 손금산입하고, 이월잔액도없습니다. 이런경우 법인세조정서류중에 기부금조정명세서 포함안해도되나요 ? | |||||
| 59,796 | 사업자단위과세 법인지방소득세 신고시 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-20 | |
| 사업자단위과세 법인사업자이며 종된사업장이 한 11개 있습니다. 각 지역별로 있는곳이 많은데요. 원천도 마찬가지로 국세는 한꺼번에 신고하나 지방세는 각각 본점 및 종된사업장별로 신고하고있습니다. 문의1 이럴경우 법인세 신고 후 법인지방소득세 신고도 본점 및 종된사업장별로 신고를 해주면 되나요?(각.. | |||||
| 59,795 | 질문드립니다. | 법인세 | wjsg*** | 2023-03-20 | |
| 안녕하세요. 법인조정 서식 작성에 대해 질문드립니다. 1. 특수관계인간 거래명세서 금전대차 부분에 가수금, 가지급금이나 단기차입금, 단기대여금은 등으로 입력된 금액을 적으면 될까요? 차입금과 대여금 모두 있고, 서로 상계하지 않고 따로 관리하고 있다면 매출과 매입 쪽에 모두 적어야 할까요? .. | |||||
| 59,794 | 업무용승용차관려비용 | 법인세 | peterg*** | 2023-03-20 | |
| 22년도에 차량을 매각하였고 면세사업자라 부가세는 없어요 기업회계상 분개 차)현금 33,000,000 감가상각누계액 28,701,466 감가상각비10,184,391 대)차량운반구 55,551,229 유형자산처분이익 16,334,628 세법상처분이익 33,000,000-(55,551,229-38,885,857+11,552,524)=4,782,104 22년도에 세무조정 11.. | |||||
| 59,793 | 대손상각비 경정청구 관련 문의드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2023-03-20 | |
| a라는 법인이 외상매출한 금액에 대하여 채권을 회수하지 못하여 대손요건은 갖추었는데 시기를 놓쳐서 2020년 법인세 경정청구를 할려고 합니다. 금액은 1억원이라고 가정하겠습니다. 그런데 이 a법인이 이익잉여금처분계산서를 보면 계속 결손이 발생하여 차기이월미처리 결손금만 250,000,000원 상당액이 있는 상.. | |||||
| 59,792 | 소송으로 인한 매출 수정 신고분 결산 처리에 관한 문.. | 결산 | gwxd*** | 2023-03-20 | |
| 2020사업연도 매출중 일부를 소송으로 인해(매출 차감) 경정청구 신고를 하였습니다. 부가세 환급과 법인세 수정신고 같이 진행 하였는데 - 부가세는 환급부분 외상대와 상계하면 될까요? - 2022년 결산 할때 처리 해야 하는 사항이라 법인세 수정분에 대해서는 어떻게 처리해야 할까요? | |||||
| 59,790 | 특수관계문의 | 법인세 | magic1*** | 2023-03-20 | |
| 접대비조정명세서에서 반영되는 특수관계인매출과 주식등변동상황명세서에 기재되는 특수관계법인(10) 기분이 무엇인지 알고싶습니다 당회사 대표자 A 본사는 해외에 있습니다 문의사항: 1> 접대비조정명세서 작성시 특수관계인매출에 해외본사매출을 적용시키는게 맞는지요?? 2> 저희 주주중에 .. | |||||
| 59,788 | 장애인표준사업장 감면 기간 | 법인세 | peterg*** | 2023-03-20 | |
| 2020년 인증을 받았고 20년 100프로 감면했고 21년 100프로 감면했고 22년까지 100프로 감면 가능하며 23,24년도 부터는 50프로 감면 가능한거지요? | |||||
| 59,787 | 퇴직연금 db형 문의드립니다. | 법인세 | yck1*** | 2023-03-20 | |
| 2020년 퇴직연금운용자산 불입액 잔액 40,000,000원 2021년 퇴직금연금운용자산 불입액 20,000,000원 2021년 퇴직금 지급액 10,000,000원 2021년 분개 차)퇴직급여 10,000,000원 / 대) 퇴직연금운용자산 10,000,000원 2021년 세무조정 손금산입 퇴직연금운용자산 20,000,000원 익금산입 퇴직급여 10,000,0.. | |||||
