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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,927 | 사회보험료 세액공제 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-22 | |
| 1. 고용증대세액공제 +사회보험료세액공제 + 창업중소기업세액감면 중복배제대상인가요?2. 고용증대세액공제 + 사회보험료세액공제 + 중소기업특별세액감면중복배제대상인가요? 3. 사회보험료세액공제를 21년도에 신청하여 공제를 받았습니다. 22년도에 상시근로자가 줄어들었다면 추징대상인가요?사후관리부분 개정당시.. | |||||
| 59,926 | 퇴직급여충당금 설정 문의 (외부회계감사 대상자) | 전표분개 | naros*** | 2023-03-22 | |
| 외부회계감사 대상자로 퇴직급여충당금을 설정하고자 합니다. 퇴직연금 결산조정으로 인하여 퇴직연금충당금이 퇴직급여충당부채에 포함되어 있는 경우, 기말 퇴직급여충당부채 설정 방법에 대해 질의합니다. <참고사항> 1. 확정급여형퇴직연금가입자(db)로 퇴직연금충당금 166,346,324원 (기초금액) 2. .. | |||||
| 59,925 | 주식등 변동상황명세서 지배주주와의관계 문의드립니다.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-22 | |
| 총 주식 수 20,000주 A(대표) 4,000주 B 4,000주 C 4,000주 D 4,000주 E 2,000주 F 1,000주 G 1,000주 이며 B+C+G 가족이거나 친인척 관계입니다.(총 주식수 9,000주) 그외 다 기타의 사이(그냥 친구등) 지배주주를 따질때 어떤것을 기준으로 지배주주를 봐야 하며 작성을 해야 하는지 문의드립니다. | |||||
| 59,924 | 직권폐업후 다시 살아난 법인 이월결손금 사용 문의드.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-22 | |
| 18년에 마지막으로 법인세 신고를 했고 13~17년도 당시 결손금이 있었고 19~21년 매출도 없고 신고도 안하다가 세무서에서 직권폐업했다가 다시 살아났습니다. 사업자번호는 동일 합니다. 이럴경우 22년 법인세 신고시 이월결손금을 17년도등에 발생한걸 사용할수 있나요? | |||||
| 59,923 | 법인전대임대 대한 임대보증금 간주익금조정명세서 문.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-22 | |
| 해당법인은 개인사업장 건물을 임차하고 그걸 다시 전대를 주는 법인입니다. 주매출은 임대업은 아니고 야구연습장 수입이 주업종입니다.(73%이상) 이럴경우 자산에 건물이 포함되어있지 않고 대출받은것도 22년에 대출받은거여서 임대 자산가액이 50%가 넘지 않는데요. 토지도 없고 건물도 우리게 아니라서요.. | |||||
| 59,922 | 고용증대기업에대한세액공제 / 고용증가인원에대한사회.. | 법인세 | choara7*** | 2023-03-22 | |
| 두 가지 공제에 관해 같은 내용 여쭙습니다. 공제세액이월이 가능한지 | |||||
| 59,921 | 고용증대 및 사회보험료 상시근로자수 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-22 | |
| 1. 나이가 27살인 외국인근로자이며 거소가 300일이상(10개월이상근무)이고 원천소득세 징수 4대보험 모두 가입하는 직원입니다, 퇴사는 했으나 계약직은 아닌 근로자였는데요. 해당직원을 상시근로자수 이며 청년으로 볼수 있나요? 2. 나이가 29세 미만인 60시간 이상의 단시간근로자의경우도 청년으로 보되 0.5로 계산.. | |||||
| 59,920 | 감면 공제 중복배제 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-22 | |
| 1. 창업감면을 받는 경우 고용증대세액공제와 중복적용이 가능한지요? 창업감면의 추가감면을 받는 경우만 중복배제인 것인지 창업감면 자체와 고용증대가 중복배제인지 알고 싶습니다. 2. 창업감면과 고용증대세액공제가 중복적용이 된다면 감면율에 따라 달라지는 것이 있는지요? 청년등 100%감면시에는 고용증대세액.. | |||||
| 59,919 | 비상장주식 | 양도소득세 | han5*** | 2023-03-22 | |
| 안녕하세요 *2022년도 12월28일에 비상장주식을 양수하였습니다 *2023년2월 주식양도세및 증권거래세를 신고하였습니다 (질의사항) 1)위 (양수)한 주식을 기타사유등으로 다시 원상복구하려고 합니다 가능하지요? (양도대금(후불로 지불)을 지불할수없는 상황이 되었습니다) | |||||
| 59,918 | 고용증대세액공제 관련 질문드립니다 | 법인세 | hgh9*** | 2023-03-22 | |
| 2021년귀속에 2020년대비 인원이 증가하여 고용증대세액공제를 받았습니다. 예를 들어서 세액공제대상금액이 10,000,000원 일때 최저한세등으로 인하여 1.000.000원만 공제를 받았습니다. 그런데 2022년귀속에 인원이 감소하여 1,000,000원에 대해서 다시 환수조치를 해야합니다. 고용증대 세액공제는 인원이 감소시에.. | |||||
| 59,917 | 수입 | 법인세 | start*** | 2023-03-22 | |
| 2022.08.7 로 수입세금계산서 공급가액 15.580.688 세액 1,558,060일경우 과세표준 11,585 * 1285.6(매매기준율)=14,893,676 관세 453,600/ 부가세 1,558,060 / 외상매입금 2,011,660 상품 14,893,676 / 외상매입금 14,893,676 결재시 외상매입금 2,011,660 / 보통예금 2,011,660 외상.. | |||||
| 59,916 | 수입 | 법인세 | start*** | 2023-03-22 | |
| 안녕하세요 외국인법인이 국내에서 유통업을하고 있다가 직원한테 재고를 넘기고 폐업을하고 직원은법인사업자등록증을 발급받아 사업을 시작하는데 96,559,039를 10개월로 나누어서 결재해주기로 했읍니다. 이럴경우 상품 96,559,039 / 외상매입금 96,559,390 로 처리를하고 결재시 외상매입금 / 보통.. | |||||
| 59,915 | 질문드립니다. | 법인세 | ralp*** | 2023-03-22 | |
| 업무용승용차 감가상각비 손금추인 문의드립니다. 업무용승용차 회사차량(자산) 올해 감가상각금액이 100만원이고 전년도까지 손금불산입 전기이월액이 1000만원일경우 손금추인액 700만원을 반영하면 되는거죠? 올해발생한 손금추인액은 무조건 반영하는건가요?아님 반영안하고 내년부터 해도 되는건가요? | |||||
| 59,914 | 특수관계인 가수금 | 법인세 | men*** | 2023-03-22 | |
| 법인이 대표이사의 어머니에게 대금을 빌려 회사 운영에 사용하였습니다. 이 부분은 가수금 처리해도 될까요? 자금을 빌리면서 금전대차계약서를 쓰고 차입금으로 해야 하나요? 금전을 차입하고 이자에 대한 지급 약정은 없습니다. 이런 경우 부당행위계산의 부인규정등에 해당하지 않을 거 같은데요. 꼭 이자를 지급.. | |||||
| 59,913 | 본지점 각각 산재보험 요율이 다를경우 사회보험 세액.. | 법인세 | jun*** | 2023-03-22 | |
| 본점과 지점이 있습니다. 이를 합산해서 법인세 신고를 준비중인데요 사회보험 세액공제 서식작성에 대해서 문의드립니다. 현재 상황이 본점의 산재보험 요율이 0.07% 이고 청년1, 비청년 3명 총 4명 있습니다. 지점의 산재보험 요율이 0.05% 이고 청년2, 비청년1명 총 3명 있습니다. 별지 제11호의 5서식 (중소기.. | |||||
