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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,989 | 선급보험료 | 법인세 | divina*** | 2023-03-24 | |
| 질문드립니다. 당해년도 2월에 자동차보험료 납부했습니다. 보험기간은 22년2월부터 23년2월인데 회사는 22년 12월 31일자로 폐업했습니다. 그럼 미경과된 선급보험료에 대해선 선급보험료로 계산해서 선급비용으로 나둬야하나요? 아니면 모두 당해 비용으로 처리해도 되는지 궁금합니다. | |||||
| 59,988 | 손익계산서 마이너스 금액 | 결산 | ty8*** | 2023-03-24 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 회계기간은 1월 1일부터 12월 31일까지입니다. 2022년 기말 기준으로 외상매출금과 받을어음의 대손충당금 설정을 하였습니다. 2021년에 설정하여 이월된 대손충당금보다 2022년 기말에 설정할 대손충당금이 \1,072,860이 적어서 2.. | |||||
| 59,987 | 영업권은 강제상각 대상인가요? | 법인세 | yujih*** | 2023-03-24 | |
| 수고 많으십니다. 법인에게 영업권이 있습니다. 내용연수 5년으로 상각을 하다가 손실이 나온 해에 상각을 안해도 문제가 없는지 궁금합니다. 아니면 감면을 받지 않더라도 반드시 매년 상각을 해야 하는 강제상각 대상인지요? | |||||
| 59,985 | 사업장현황신고 수정신고시 가산세 여부 | 종합소득세 | ycdi0*** | 2023-03-24 | |
| 개인사업자로 면세사업자입니다. 사업장현황신고를 하였고 계산서합계표를 제출하였습니다. 22년10월 매입계산서에 대해 상대거래처가 23년01월20일에 수정계산서 발행하였습니다. 1천만 매입에 대해 -200만원 마이너스 계산서를 발행한 상태입니다. 이런 경우에 계산서합계표가 수정하여 신고했습니다. 관련.. | |||||
| 59,983 | 부동산 매매업 계정과목 문의 | 계정과목 | jun*** | 2023-03-24 | |
| 부동산 매매업이 주업종이며, 사업자등록증에도 주업종으로 등록한 상태입니다. 부동산 시세차익 매매를 주된 목적으로 부동산을 구입했습니다. (물론 부동산을 그냥 놀릴 수는 없으므로 월세 계약이 생길 경우, 부수적으로 월세를 받을 수도 있습니다.) 계정과목의 분류에 대해서 문의드립니다. @유동자산-재고자산-.. | |||||
| 59,982 | 소득처분 문의 | 법인세 | didro*** | 2023-03-24 | |
| 문의드립니다 특수관계인인 법인과의 미수이자 등 소득처분시는 법인간의 거래여서 소득처분은 "기타사외유출"로 하면 되는지요? 특수관계법인이라 상대 법인의 대표이사에게 상여처분 이슈가 있는지 해서 문의드립니다 감사합니다 | |||||
| 59,979 | 퇴직연금(확정급여형)부담금의 자본금과적립금(을) 작.. | 법인세 | youace9*** | 2023-03-24 | |
| 수년동안 퇴직연금을 운용자산으로만 잡아놓고 세무조정을 하지 않고 계속 자산으로 쌓여있다가 2022년에 퇴사자가 발생하여 지급을 하였습니다. 올해 퇴직연금 불입액을 손금산입하고 퇴사자에게 지급시 익금산입해야 한다면 1. 전기에 이월된 퇴직연금운용자산 100,000 올해 회사에서 불입한금액이 20,000 .. | |||||
| 59,978 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-24 | |
| 소득구분계산서 작성시. 1. 개별분(기타) 또는 공통분(기타)로 가는경우는 업무랑 상관이 없기때문에...감면을 안받으려고 금액을 제외시킨다는 뜻인가요? 2. 개별분과 공통분의 차이는 무엇인가요? 3. 개별분(감면)과 공통분(감면)중 잘못 기재하면 감면금액이 달라지나요? | |||||
| 59,977 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-24 | |
| 법인사업자입니다. 1, 감가상각비 한도초과액은 매년 800만원씩 손금산입이 가능할때...몇년안에 상각해야 한다는 내용이 있나요? 2. 고정자산처분손실 한도초과에 대해서 매년 800만원씩 손금산입이 가능할때...몇년안에 상각해야 한다는 내용이 있나요? 3. 통합투자세액공제와 고용증대세액공제와 중소기업특별세액감면.. | |||||
| 59,976 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-24 | |
| 법인사업자입니다. 1. 2022년 1월부터 렌탈료세금계산서가 끊기고 22년 총금액이 9,250,560이면 * 70 % => 6,475,392이기 때문에 감가상각비 한도초과액에 대한 세무조정이 없고, 업무사용비율이 100%이면 렌탈료에 대한 다른세무조정이 법인결산시 아무것도 없는것 맞나요? 업무용승용차관련비용명세서에서 임차료부.. | |||||
| 59,975 | 유보 소득 및 자본금과 적립금 조정명세서(을) 작성 방.. | 법인세 | naros*** | 2023-03-23 | |
| 항상 친절한 답변에 감사드립니다. 전기 매출이 과소 신고 되어 부가세 및 종합소득세를 수정 신고 하였습니다. 종합소득세의 수정 신고 시 인건비의 일부가 누락되어 손금 산입 하였습니다. 아래 참고사항과 같은 내용으로 매출 과소 신고 및 인건비 누락에 대한 소득금액조정명세서 및 자본금과 적립금 조정명세.. | |||||
| 59,974 | 법인세 신고때 신규로 주식을 취득한 부분을 누락한 경.. | 법인세 | jeong04*** | 2023-03-23 | |
| 2021년 법인세 신고를 하면서 신규로 투자를 한 개인의 주식 취득이 있었는데 법인세 신고때 주주변동내역에 반영하는 걸 누락시킨 것으로 확인했습니다. 이 부분 어떤 식으로 하면 될까요? 수정신고를 해야 하나요? 아니면 그냥 2022년 신규 취득으로 반영해도 될까요? 아니면...다른 방법이 있을까요? | |||||
| 59,973 | 기부금 문의 | 법인세 | osi7a*** | 2023-03-23 | |
| 안녕하세요. 법인 결산 시 업체가 영리와 비영리 부분이 있어서 비용에 비영리 비율만큼 손익계산서에서 (-)제외를 하였는데요. 손익계산서에 기부금 100만원을 반영하였고, 비영리비율(40만원)을 제외하여 손익계산서에는 기부금 60만원으로 나옵니다. 이때 법인 조정 명세서 중 기부금명세서에 60만원을 불.. | |||||
| 59,972 | 미수이자 인정이자 세무조정 | 법인세 | totw*** | 2023-03-23 | |
| 21년도에 가지급금에 대해서 미수이자 1백만원/이자수익 1백만원 회계처리했는데 22년도 까지 법인대표자가 1백만원 입금을 하지 않았습니다 22년도에 다음과같이 세무조정하면 되나요? 익금산입 1백만원 상여/ 익금불산입 1백만원 마이너스 유보 그리고 23년에 법인 대표자가 1백만원을 법.. | |||||
| 59,971 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-23 | |
| 법인사업자입니다 22년 귀속 3월 10일까지 퇴직소득원천징수영수증을 신고안했다면 가산세가 어떻해되나요? 가산세 감면이 있나요? 총퇴직금금액에서 가산세 붙이나요? 퇴직금에 대한 갑근세 및 주민세는 가산세가 어떻해 되나요? | |||||
