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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 60,027 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-25 | |
| 법인사업자 부동산/임대사업자입니다. 성실신고확인비용에 대한세액공제가 20년도와 21년도 각각 이월이 되었고 당해발생이 또 있습니다..총 4,500,000 상가임대료를 인하한 임대사업자에 대한 세액공제가 21년도에서 이월된세액 27,732,511이 있고 당해 4,000,000정도 발생했습니다..총 31,732,511 22년 법인세 시고시.. | |||||
| 60,026 | 대손충당금 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-25 | |
| 외감법인입니다. 회수기일이 2년지난 채권 100 이 있어 아래와 같이 분개하였습니다. 차변 대손상각비 100 / 대변 외상매출금 100 외부감사시 수정사항으로 외상매출금을 없애지말고 채권금액전액 충당금설정을 하게 되었습니다. 차변 대손상각비 100 / 대변 대손충당금 100 대손충당금을 설정했을 경우 세무조정.. | |||||
| 60,025 | 퇴직급여충당금 환입 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-25 | |
| 외감법인입니다. 퇴직급여충당금에 환입이 발생하였고 판관 계정으로 처리하였습니다. 차변 퇴직급여충당부채 100 / 퇴직급여충당부채환입 100 (어차피 퇴직급여계상액 없어서 -100으로 하지 않고 환입계정사용하여 손익계산서에 마이너스표기되게 하였습니다.) 1. 외부감사시 해당 퇴직급여충당부채환입계정은 판.. | |||||
| 60,024 | 리스료 관련 비용처리 가능여부 | 법인세 | ycdi0*** | 2023-03-25 | |
| 법인입니다. 차량을 리스해서 사용하는데 60개월이 지나 따로 계산서를 수취할 수 없다고 합니다. 앞서 60월간은 계산서를 받아서 비용처리하고 있었는데 60개월이 지나 계약은 해당 법인으로 되어 있지만 계산서는 수취하지 못했습니다. 비용은 법인 통장에서 지금되고 있습니다. 이런 경우에 해당 리스료 지급.. | |||||
| 60,023 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-25 | |
| 1. 21년도 연구인력개발비세액공제 당기분발생을 당기에 세액공제를 다 받았습니다 그러면 22년도 신고시 세액공제조정명세서(3)에는 21년도 당기발생 당기세액으로 이월이 없으니 당기공제세액및 이월액계산에는 기재할 필요가 없는것 맞나요? 2. 법인사업자입니다. 22년도에 업무용승용차 차량 벤츠을 매각을 했습니.. | |||||
| 60,022 | 고용증대세액공제 추가납부세액계산 한도 | 법인세 | totw*** | 2023-03-25 | |
| * 조세특례제한법 시행령 제26조의7 【고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제】 ⑤ 법 제29조의7제2항에 따라 납부하여야 할 소득세액 또는 법인세액은 다음 각 호의 구분에 따라 계산한 금액으로 하며, 이를 해당 과세연도의 과세표준을 신고할 때 소득세 또는 법인세로 납부하여야 한다. <개정 2019.2.12, 2020.. | |||||
| 60,021 | 법인세 측면에서 건물의 감가상각 여부 결정 | 법인세 | jun*** | 2023-03-25 | |
| 임대업을 주업으로 하는 법인사업장이며 건물을 구입하여 임대에 쓰고 있습니다. (회계 계정과목은 비유동자산-고정자산-건물) 현재는 월세 수입 올리는 임대에 쓰고 있지만, 나중에 상황을 봐서 시세차익을 남기고 건물을 매도할 수도 있습니다. 이 경우 질문1. 훗날 건물 양도차익을 고려한 법인세 총액 절감의.. | |||||
| 60,020 | 광고비 경비 가능여부 | 법인세 | pck*** | 2023-03-25 | |
| 법인회사입니다. 기독교단체(면세)사업자가 운영하는 교인들이보는 책자에 (회사 광고)를 실으면서 지급한 금액이 20만원,30만원 이렇게 법인통장에서 이체 했습니다. 증빙은 당연히 (영수증) 이라는것만 있구요 (면세)계산서라도 있으면 좋은데 없네요.. 어떤건 (영수증)도 없는것 같구요 이곳을 (비영리 단체.. | |||||
| 60,019 | 고용증대세액공제 | 법인세 | ma*** | 2023-03-25 | |
| 20년도 보다 21년도 직원증가해서 사천만원 공제 중 세액공제 이천만원 받았습니다 22년도 직원 감소되었습니다 추가납부세액은 세액공제 받은 이천만원 인가요? 아니면 사천만원인가요? 농특세는 어떻게 하는건가요? | |||||
| 60,018 | 주택임대 계산서 발행 | 부가가치세 | geek7*** | 2023-03-25 | |
| 주택임대 계산서 발행의무 1. 법인이 소유하고 있는 아파트를 임대하고 있습니다. 주거용으로 개인에게 임대중입니다. 계산서(면세)를 발행해야 하는지요? 국세청 상담 답변을 보면 임차인이 주거용으로 사용하면 부가세가면제되는 주택임대에 해당되므로 계산서를 발급하여야한다는 답변이 있고 임차인이 주거용으.. | |||||
| 60,017 | 업무무관이자 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-25 | |
| 법인입니다. 가지급금이 있어 당좌대출이자율로 인정이자를 계산하여 상여처분하였습니다.대출이자에 대하여 업무무관이자를 계산하여 손금불산입 처리하려고 합니다. 1. 운영자금으로 받은 차입금의 경우 사용처가 불분명한 경우가 있습니다만구매자금대출이나 무역금융, 자산취득시 연계된 대출 등 실제 법인은 만져보.. | |||||
| 60,016 | 이월결손금 착오분 수정 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-25 | |
| 19년귀속분 법인세신고시에 결손금 소급공제를 받으면서 소급공제받을 결손금액을 과다하게 기재하여서 이월결손금이 실제보다 작게 반영되었습니다. 19년 결손금소급공제신청한 년도, 자본금과 적립금 조정명세서상 이월결손금 과소반영 20년 결손발생, 당기분은 제대로 반영하였으나 전기이월결손금은 과소반영 21년.. | |||||
| 60,015 | 소급공제 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-25 | |
| 소급공제 받을 결손금액계산소급공제 받을 결손금액이 얼마인지요? 2022년도 결손금액 617,683,217 소급공제받을 결손금액 ? 직선사업연도 법인세세액계산과세표준 501,791,151 산출세액 80,358,230 공제감면세액 29,171,588 차감세액 51,186,642 환급신청세액계산 직전사업연도법인세액 80,358,230 차감.. | |||||
| 60,014 | 폐업법인 | 법인세 | ma*** | 2023-03-24 | |
| 22년도 09월 30일에 폐업했습니다. 외상대 정리및 통장 정리는 폐업시점까지만 하면 되나요? 법인통장 내역이 10월 31일까지 있습니다 10월 31일까지 통장내역을 확인하고 작성해 주어야 하나요? | |||||
| 60,013 | 법인 기부금 | 법인세 | ma*** | 2023-03-24 | |
| 22년도 법인이 결손입니다. 폐업했습니다. 기부금 사백만원이 있습니다. 기부금 이월금액에만 표시가 되면 되나요? 세액조정계산서에 기부금 사백만원 표기가 되고 소득조정합계표에는 기재 안해도 되는거 맞나요? | |||||
