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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 60,068 | 부가세 부당환급액 다음년도 납부시 계정과목및 세무.. | 법인세 | totw*** | 2023-03-27 | |
| 21년 상반기에 부가세 환급액 미수금 50원을 신고후 법인통장에 입금받았습니다 22년도에 21년 부가세 수정신고후 120원을 2022.11.21납부했습니다 21년도에 환급받은 50원을 22년도에 납부시 계정과목을 어떤걸 써야 하나요? 그리고 세무조정으로 손불 기타사외유출 처분해야하나요? | |||||
| 60,065 | 배당금액 지분율에따른 금액 | 계정과목 | totw*** | 2023-03-27 | |
| 법인주주가 남편 90%, 아내 10%지분을 가지고 있습니다 2023.03.31일 배당결의 총 4천만원으로 결의하고 나서 남편이 2천만원/ 아내가 2천만원 각각 받게 할수 있나요? 질문1 아내가 지분비율이 10%밖에 안되므로 배당결의 4천만원중에 4백만원 밖에 못배당 받나요? 질문2. 이익준비금 적립은 총 4천만원.. | |||||
| 60,064 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-27 | |
| 법인사업자는 고정자산차량이 임직원전용보험에 가입이 안되어있으면 경비와 감가상각비 전액 손금불산입인가요? 아니면 1,500만원까지 인정이 되나요? 임직원전용보험 미가입인경우 세무조정이 상여처분인가요? 세무조정이 어떻해 되나요? 법인고정자산에 등록된 차량이나 임직원전용보험안들었고, 사용도 안하는경우에 .. | |||||
| 60,063 | 업무용 승용차 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2023-03-27 | |
| 바쁘신데 소중한 답변 주셔셔 항사 감사드립니다. 다름이 아니옵고 업무용승용차 조정 명세서식에 관련하여 여쭙니다. 자차를 매각하였으면 재무제표상에는 유형자산처분 손실로 28,259,396원이 영업외 비용으로 반영이 되어있습니다. 1번질문> (52)번은 자동으로 8,000,000원이 뜨는데요 이 금액은 장부상에.. | |||||
| 60,062 | 공익법인 기부금수익 회계처리 | 전표분개 | yg*** | 2023-03-27 | |
| 안녕하세요 1. 공익법인인데 현물로 기부가 들어왔을 때 분개를 어떻게 해야하나요? 상품 xxx / 기부금수익 xxx 위와 같은 분개 처리가 맞나요? 2. 현물로 받은 기부금품을 수혜자에게 제공했을 경우 분개는 어떻게 해야할까요? 사업수행비용 xxx / 상품 xxx 으로 들어가는게 맞나요? 3. 2번.. | |||||
| 60,060 | 성실사업자 법인지방소득세납부일 | 법인세 | lmy2*** | 2023-03-27 | |
| 안녕하세요 법인성실사업자입니다. 법인성실사업자의 경우 법인지방소득세 납부일자가 2023.5.31까지가 맞는건가요? | |||||
| 60,059 | 개인사업자 간에 포괄양수도 문의 드립니다. | 종합소득세 | hgh9*** | 2023-03-27 | |
| 제조업으로 개인사업을 하고 있는 사업자간에 a가 a의 권리 의무 일체와 직원모두를 b사업자로 포괄양수도가 가능한가요? | |||||
| 60,058 | 벤처투자세액공제문의 | 법인세 | ey11*** | 2023-03-27 | |
| 안녕하세요 고용증대+ 사회보험료세액공제+벤처투자세액공제 중복 적용이 가능한것인가요? | |||||
| 60,057 | 대손충당금 | 법인세 | start*** | 2023-03-27 | |
| 대손충당금 조정명세서 작성시 4번 649,760 5번 12,544,877은 어떻게 나온금액일까요 외상매출금 1%만큼 차변) 대손상각비 / 대변) 외상매출금대손충당금 처리했는데 잘못처리한것일까요 이 조정상으로보면 대손상각계상은 649,760만 처리해야하는것일까요 첫번째 서식이랑 두번째 서식이랑 차이는 .. | |||||
| 60,056 | 강제상각 문의 | 법인세 | osi7a*** | 2023-03-27 | |
| 안녕하세요. 법인사업자 입니다. 고정자산으로 비품 및 소프트웨어가 있습니다. 차량은 강제상각인걸로 아는데 비품(정률법) 및 소프트웨어(정액법)는 임의상각이 맞나요? 그리고 소프트웨어는 무형자산이 맞나요? | |||||
| 60,053 | 법인 폐업시 대표자 가지급금 급여로 신고 하는 방법 | 법인세 | kcblm*** | 2023-03-27 | |
| 법인이 폐업을 했습니다. 올 해 법인세 신고시 대표자 가지급금이 74,258,397 잔액이 장부상 남아있어서요 급여로 신고를 해서 마무리 하려고 하는데요 그러면 이 금액 만큼을 소득금액 조정명세표에 가지급금 인정이자 상여로 처분 하는 것처럼 동일하게 진행을 하나요? 인정이자 금액도 9,358원 현재 나온.. | |||||
| 60,051 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-27 | |
| 법인사업자입니다. 21년도에 처음 고용증대세액공제를 받았습니다. 21년도에 고용증대공제계산이 51,975,000에서 최저한세적용에따른 미공제 46,258,000이며 2021년공제는 5,717,000입니다.. 최저한세적용에 따른 미공제세액만큼 46,258,000이 이월로 남겨졌습니다. 농특세도 5,717,000에 대한 농특세 1,143,400을 납부를.. | |||||
| 60,050 | 중소기업 고용증가인원에 사회보험료세액공제 ->청년만.. | 법인세 | thf*** | 2023-03-26 | |
| 중소기업 고용증가인원에 사회보험료세액공제 상시근로자수는 줄었으나 청년만증가한경우에는 받을수없는게 맞나요? 세액공제는 상시근로자수가 늘어야만 받을수있는지요 | |||||
| 60,047 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-26 | |
| 22년 귀속 23년 3월 31일까지 법인세 신고시 퇴직금지급조서가산세를 붙인다면..예를들어 가산세 358,000이라면 가산세는 회계처리 분개를 23년도에 해야 하나요? 아니면 22년도에 해야 하나요? 어떻해 회계처리 분개를 해야 하나요? 22년도 세무조정이 어떻해 되나요? | |||||
| 60,046 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-26 | |
| 1. 법인사업자 부동산/임대업종 701201은 매출액 400억원이하이면 중소기업으로 보고 이월결손금 공제 100% 하면 되나요? 중소기업의 업종별 매출액규모기준에... 42번 부동산업과 43번 임대업중에서...43번 임대업으로 판단해야 하나요? 2. 672000 서비스/보험관련서비스는 매출액 400억원이하이면 중소기업으로 보.. | |||||
