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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 60,118 | 대물변제 상여처분 문의 | 법인세 | spc*** | 2023-03-30 | |
| 당사는 건설업을 영위중인 법인입니다. A사와 1억원에 공사계약을 체결하고 공사를 완료했으나 이중에 5천만원을 받지 못하다가, 대표가 개인대출 1억원 포함한 2억원에 대물변제로 주택을 받았습니다. 대표는 개인 돈이 더 많이 지불됐다고 생각해서 해당 주택의 명의를 개인 명의로 등기했는데, A사에겐 법인명의.. | |||||
| 60,117 | 지식사업센테 분양권 양도시 토지등양도소득세 추가 과.. | 법인세 | totw*** | 2023-03-30 | |
| 븐양대행 업종 법인이 지식산업센테 분양권을 양도시 토지등양도소득세가 추가 과세 되나요? 업종에 관계없이 지식산업센테 분양권은 무조건 주택이 아니라 추가 양도세 부과 되지 않는게 맞나요? | |||||
| 60,116 | 법인통장으로 특수관계없는자에게 투자시 가지급금.. | 법인세 | totw*** | 2023-03-30 | |
| 법인통장으로 특수관계없는자에게 투자목적으로 돈을 빌려줬을때 법인업무무관이긴 하지만 특수관계없는자에게 대여이므로 가지급급에 해당하지 않는것인가요? | |||||
| 60,115 | 국고보조금 잡이익인식 | 법인세 | totw*** | 2023-03-29 | |
| 일반 기업회계기준을 적용받는 소기업에서 창업진흥원에서 국고보조금 1억원을 지급받았습니다 그리고 1억을 기계및 소모품비 등으로 국고보조금을 사용 했습니다 1억을 기계만 샀다면 감가상가을 통해서 국고보조금을 익금산입하면 되지만 , 소모품비용도 사서 감가상가을 통한 국고보조금 수익인식이 계산.. | |||||
| 60,114 | 국고보조금으로 취득한 기계 감가상각비 신고대상인지.. | 법인세 | totw*** | 2023-03-29 | |
| 법인이 국고보조금으로 기계를 취득했습니다 기계를 매년 감가상각을 강제로 해서 장부에 비용인식하면서 , 보조금을 수익으로 인식해야하나요? 아니면 감가상각비는 결산조정 사항이므로 감가상가을 비용인식했을때를 선택할때만 정부보조금수익을 인식하면되나요? | |||||
| 60,113 | 고용증대세액공제 추가납부 | 법인세 | fokhee2*** | 2023-03-29 | |
| 2019년 공제 청년 23,760,000 청년외 26,810,000 2020년 추가납부세액 청년 12,760,000 청년외 1,120,000 2021년 추가납부셍액은 얼마인지.. 궁금합니다... | |||||
| 60,112 | 렌트 업무용승용차명세서 관련문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-29 | |
| 21년까지 넘어온 감가상각비 상당액 이월액 5,559,850원 22년에 11.15일까지 타고 계약해지 22년 감가상각비 한도초과 2,144,886원입니다,. 계약해지했으면 저희차도 아니고 사업장 렌트도 아닌데 두개 합한 7,704,736원을 이번년도에 손금산입해도 되는지 아니면 23년에 손금산입해야 하는지 문의드립니.. | |||||
| 60,111 | 매출할인 매출에누리 | 부가가치세 | men*** | 2023-03-29 | |
| 1. 매출 거래처와의 계약 종료로 외상대금 12,000,000중 10,000,000 만 받고 2,000,000 일부를 할인하고 마무리하였습니다. 이때 할인해준 금액만큼 수정세금계산서를 발행하여야 하나요? 매출 할인이 되는 건가요?(매출차감계정) 어떻게 분개해야 하나요? 2. 온라인상에서 매출이 일어나는 회사입니다. 소비자가.. | |||||
| 60,110 | 종된사업장 인테리어 비용 및 백화점 인테리어 비용관.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-29 | |
| 1, 종된사업장이 많은 법인사업자입니다. 이중 1곳이 인테리어는 그대로 인데 임대를 나오게 되어서 이 비용에 대한 걸 유형자산처분손실로 잡았는데요. 실제 폐업한건 아니고 다른데로 이전만 한건데 해당비용이 손금불산입되는 비용인가요? 폐업은 아닙니다. 2. 존된사업장중 종된사업장에서 백화점 임대매장을 들.. | |||||
| 60,108 | 인테리어 시설장치비용 분개 및 손금산입여부 문의드립.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-29 | |
| 해당법인은 22-03-31에 폐업을 했고 임차해서 들어간곳에 인테리어를 했으나 인테리어는 그대로 두고 나왔습니다. 문의1 분개 해당 시설장치에 대한 잔존재화로 공급가액 27,500,000 부가세 2,750,000원 양도에 입력을 해서 3/31일까지 감가상각비와 계산시 시설장치금액 110,000,000 누계액 61,361,821(3/31일까.. | |||||
| 60,107 | 업무용승용차관련비용명세서 | 법인세 | huv1*** | 2023-03-29 | |
| 항상 도움 주셔서 감사드립니다 법인결산 하면서 업무용승용차관련비용명세서를 작성제출하는데 있어서 보험은 임웑전용가입하고 운행일지는 기록 안한 상태에서 경비인정되는 것 만큼 감가상각 포함 차량 1대당 1,500만원 경비 인정되는거 맞습니까? 이때 운행일지 기록안했으니 업무용승용차 관련비.. | |||||
| 60,106 | 업무용승용차 감가상각완료시 | 법인세 | pooh0*** | 2023-03-29 | |
| 2016년도에 구입한 업무용승용차가 2022년도에 정액법/감가상각이 완료되어 2023년도로 넘어온 미상각 잔액은 1,000원 인데요, 1.업무용승용차에 대한 운행일지는 감가상각 종료와 동시에 2023년도 부터는 작성하지 않아도 되는건지요? 2. 업무용승용차에 대한 운행일지가 감가상각 종료시 의무가 해지 되는게 맞을.. | |||||
| 60,105 | 법인 리스차량 반납 시 | 증빙 | vmsl*** | 2023-03-29 | |
| 안녕하세요. 법인 리스차량이 만기가 도래하여 반납을 하였습니다. 이때 차량 감가비 및 범퍼 수리비등이 발생하였고, 이 금액을 첨부파일 내용과 같이 2,135,000원을 지급하였습니다. 관련 증빙으로 첨부파일 영수증만 받아도 되나요? | |||||
| 60,104 | 고용증대 세액공제 추징 및 공제 관련 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-29 | |
| 20년 상시근로자수 11.83(청년외만있음) 21년 상시근로자수 14.49(청년외만있음) 22년 상시근로자수 14.08(청년외만있음) 경우 21년1차(20 대비 21년 상시근로자수 증가분) 2.66 × 7,000,000원 = 18,620,000원을 받았고 이중 최저한세등에 걸려 4,680,000원만 받았습니다. 남은건 이월 22년에 1차에서는 .. | |||||
| 60,103 | 건설업 원재료등의 재고를 일부 처분하고 분개시 문의.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-29 | |
| 건설업 원재료 재고자산을 일부 판매시 하거나 폐기시 재고자산처분손실이나 재고자산감모손실을 잡을수가 있나요? 재고자산처분손실은 없는 항목인데 영업외비용에 만들어서 처리를 해도 되나요? 문의1 원재료 재고자산 처분이나 폐기시 재고자산처분손실이나 재고자산감모손실을 사용할수있는지 문의2 문의1.. | |||||
