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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,785 법인세 중간예납 납부연장으로 1월 납부시 전표분개 swtax3***2026-03-10
답변완료
안녕하세요! 법인세 중간예납 납부기한 연장받아 26년 1월 중 납부했다면 분개는 어떻게 처리해야 할까요?
72,784 자산취득목적 국고보조금 반영문의 법인세 ey11***2026-03-09
답변완료
안녕하세요 자산취득목적의 국고보조금을 당기에 전액 영업외수익으로 반영하여 처리해도 세무상 맞는 처리인지 문의드립니다.
72,783 질문입니다 법인세 min0***2026-03-09
답변완료
1. 퇴직연금 DC도 퇴직연금운용수수료 및 퇴직연금자산수수료를 경비처리 가능한가요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 2. 퇴직급여충당금조정명세서에 기말현재 임원 또는 직원 전원의 퇴직시 퇴직급여추계액은 ...1년미만 입사자도 포함한 전체 직원의 퇴직금추계액을 말하는건가요? 3. 근로자퇴직급여 보장법에 따른 ..
72,780 착오로인한 이중발행의 수정시 가산금 부가가치세 gwxd***2026-03-09
답변완료
관공서에 발행한 매출 세금계산서가 이중으로 발행된걸 발견하고 (25.04.02 가액 20,000,000 부가세 2,000,000 발행) 26.03월 발견하고 25.04.02일날짜 세금계산서를 착오에의한이중발행으로 수정발행하였습니다. 해당기간 부가세 수정신고하려고 하는데 가산금 대상일까요? 된다면 어떤거에 해당이 되는지요? ..
72,779 법인/개인 일반 접대비 한도 결산 kej0***2026-03-09
답변완료
안녕하세요! 1. 법인 일반법인 접대비 한도 2. 개인 일반 접대비 한도 한도 계산 궁금합니다!
72,776 퇴직연금 법인세 isy0***2026-03-09
답변완료
수고많으세요~ 퇴직연금을 2025년 2월에 가입하고 24년기준 퇴직급여추계액 385백만원 불입하고 25년 중도퇴직자가 있어 37백만원을 지급했을때 퇴직급여충당금 설정하지 않고(재무제표상에 결손 방지) 조정에서 처리 할려고 할때 1. 24년 불입금액에 25년 추계액을 합해서 손금산입하고 조정하는지 궁금합니다 ..
72,775 질문입니다, 전표분개 xkek1***2026-03-09
답변완료
당기 법인세등 금액이 300만원이 나왔고 선납세금은 잔액이 400만원이 있습니다, 이경우 당기법인세등/ 선납세금 차변에 어떤계정이와야할까요?? 선납세금은 결산완료시 잔액이 남아있지않아야하나요?
72,774 통합고용세액공제 질문입니다, 법인세 xkek1***2026-03-09
답변완료
통합고용세액공제 23년에 공제받은 1천만원 금액중 세액공제는 400만원만 받고 나머지 600은 이월 되었고 24년도 추징세액발생하여 100만원 나왔을경우 이월금액에서 차감가능한지 아님 세액공제 받은 400만원 중 추가납부해야 하는지 알려주세요
72,773 부가세 가산세 관련 문의드립니다. 부가가치세 hgh9***2026-03-09
답변완료
25년 2기확정부가세 신고후 매출이 누락되어 매출세금계산서를 종이로 발급하고 수정신고를 할려고 합니다. 가산세는 미발급 2%가 적용될까요?
72,772 가지급금 인정이자 미입금시 법인세 swtax3***2026-03-09
답변완료
25년 3월 법인세 신고할 때 24년귀속 인정이자 계산하여 24년 12월 31일 분개를 (차)미수수익 26,000,000원 (대) 이자수익 26,000,000원 으로 처리했으나 25년 12월 31일까지 대표님께서 인정이자를 입금하지 않았습니다. (약정서도 작성 X) 이 경우 상여처분해야한다고 알고 있는데 회계처리랑 세무조정 어떻게 해..
72,771 차량 강제의제상각 문의 전표분개 kej0***2026-03-09
답변완료
안녕하세요 세무사님께서 차량 다 팔 예정이라고 감가상각 빼라고 하시는데, 이런 경우는 당기의제상각 적용하면 될까요? 세무조정에서 따로 할 일이 있을까요?
72,768 성실신고확인서제출 대상 법인 법인세 youace9***2026-03-09
답변완료
건설업이 주업종인 법인인데 가지급금이 많아서 폐업을 못하고 있습니다. 2025년도 매출은 없는 상황이고 대신 기계대금을 매각한 세금계산서만 40,000,000원(공급가액) 발행했습니다. 유형자산처분이익이 3,900 만원 이상이구요 궁금한점은 인정이자가 유형자산처분이익 가까이 나오는데 직원이5인미만, 대표이사 지분이..
72,767 세액감면 및 공제 관련 법인세 mat***2026-03-09
답변완료
안녕하세요 법인세 신고하면서, 청년창업세액감면 50% 최저한세 적용되는 법인입니다. 24년 결손으로 통합고용세액공제 금액이 있었으나 신청하지 못하고 25년 법인세 신고할 때 24년 통합고용세액공제 이월을 신청하려고 하는데 1. 방법이 24년 통합고용세액공제 이월 적용하여 법인세 경정청구를 해야 ..
72,766 법정적립금 법인세 isy0***2026-03-09
답변완료
사회복지법인 장애인 작업장입니다 출자금의 3배를 법정적립금으로 적립을 해야 되서 이익잉여금처분계산서 상에 이익잉여금 처분액에 적립금 3배를 전부 적립 후에는 이익잉여금처분계산서에는 표기가 안되는게 맞는지 그리고 합잔상 이익잉여금 금액과 이익잉여금처분계산서 합계액이 법정적립금만큼 차이 나는게 ..
72,765 수출 외상매출금 잔액 문의 법인세 kej0***2026-03-09
답변완료
수출 (외화)입금 받은 내역은 외상매출금에서 외환차손은 따로 안잡는거죠?~ 거래처에서 잔액 $63,000원 있다고 말씀 해주셔서요!
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