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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,824 근로소득세 회계처리 법인세 isy0***2026-03-11
답변완료
법인사업자 입니다 대표와 직원 사회보험, 근로 지방세를 다 부담하고 있는데 회계처리 어떻게 하면 좋을까요? 대표 근로지방세는 가지급금에 해당하나요?
72,823 퇴직연금(DB) 법인세 isy0***2026-03-11
답변완료
확정급여형(DB) 경우 운용수익이 발생하는데 운용수익 분개는 퇴직연금운용자산/이자수익 이렇게 하면 끝인가요? 따로 조정 사항은 아닌거죠?
72,822 부동산임대업의 법인세율 법인세 taxshi***2026-03-11
답변완료
안녕하세요 종중의 부동산임대업을 주업으로하는 법인사업자입니다. 2025년 귀속분부터 성실신고 확인대상 소규모법인은 2억이하인경우에도 19%변경되는걸로 알고있습니다. 성실신고 확인대상 소규모법인은 1.지배주주등의 지분율이 50%초과 2.부동산임대업이 주된사업이거나 이자.배당. 부동산임대수입이 매출액의50%..
72,821 수입 /수출 샘플처리 방법 전표분개 kej0***2026-03-11
답변완료
안녕하세요 무상으로 들어온 수입, 수출 샘플 어떻게 처리 해줘야할까요? 인천세관에 들어온 내역은 분개없음으로 해야할까요? 그럼 부가세 대급금이 안맞아요 처리 방법이 궁금합니다:)
72,820 보험차손 소득구분계산서 작성문의 법인세 ey11***2026-03-11
답변완료
안녕하세요 제조업과 공사업 임대업영위중 단체보험 해약 차손이 발생한경우 소득구분계산서 작성시 개별손금으로 제외시켜주어야 하는것인가요?
72,819 양도 양도소득세 start***2026-03-11
답변완료
2018년 9월1일날 목동 오피스텔을 주거로 사용하고 있고 경기도에 주택이 한채 보유하고 있어요 1가구2주택일경우 장기보유특별세액공제에 해당이 안되는지? 혹시 해당이 되면 31,500,000 * 14%= 4,410,000 공제 가능한지요
72,812 자기주식 취득시 회계처리 및 배당금 결산 taxshi***2026-03-11
답변완료
안녕하세요 문의드립니다 비상장법인으로 25.9.30에 개인주주에게 자기주식 취득했습니다. 액면가 : 5,000원 평가금액 : 204,000원 취득금액 : 1,000주 자기주식 취득함으로써 각각 주주의 주식비율은 A(개인) 20% , B(개인) 35% ,C(개인) 10% ,자기주식 35%입니다. 질문드립니다. 1. 자기주식 취득시 분..
72,811 기숙사 관련 문의 급여 magic1***2026-03-11
답변완료
당사업장은 개인사업자이며 제조업체 외국인 근로자로인하여 기숙사 보유 문의사항 급여신고시 식대는 별도로 회사에서 제공하여 식대비과세 20만원 미적용하고 있습니다 기숙사생활에 대해 식사(부식대)글 제공하고 있습니다 저녁, 주말식대등 기숙사 생활에 대한 식대 및 기숙사 유지비에 관하여 급여신..
72,810 이자지급명세서 지연제출 법인세 magic1***2026-03-11
답변완료
법인사업자입니다 2024년 법인결산시 배당처분을 하였습니다 금액 50,000,000 2025년 7월10일 원천세 신고 및 납부완료 2026년 2월28일 이자지급명세서 미제출 2026년 3월10일 서면으로 제출 2025년 귀속 법인세신고시 이자지급명세서 가산세가 적용되는지요? 제출기한 2026년2월28일까지 못한거니 20..
72,809 통합고용증대 상시근로자 인원계산문의 법인세 ey11***2026-03-11
답변완료
안녕하세요 통합고용증대가 26년귀속 신고분부터 개정되어 추징업이 고용유지로 계속근로자로 카운트 되는 것으로 알고있습니다 25년 귀속 26년 3월 법인세 신고시 상시근로자수는 24년과 동일 적용하여 계산하면 되는것인가요? 26년 시행분에 대한 소급 적용도 가능한 것인가요?
72,808 질문입니다 법인세 min0***2026-03-10
답변완료
1. 기업부설연구소 인정서를 받았습니다...그러면 연구인력개발세액공제가 가능한가요? 2. 25년도 중도퇴사한 직원인경우...퇴사전까지 연구만 전담한 직원입니다...연구인력개발비세액공제가 가능한가요? 3. 25년도 5월에 중도 입사한 직원이고 입사후 연구만 전담한 직원입니다...연구인력개발비세액공제가 가능한가요?
72,807 수정신고가산세 종합소득세 ma***2026-03-10
답변완료
21년도 정기신고시에는 결손으로 납부 금액이 없었습니다. 당초 매출 11,039,090 수정시 매출 101,162,346 인적공제 본인만 연금없음. 소득금액조정합계표/명세서에 매출누락으로 기재하고 조정계산서 반영해서 종합소득세 신고서 작성 가산세는 일반과소신고 수입금, 과소신고납부세액 둘중 어느쪽으..
72,806 이월이익잉여금 법인세 kym***2026-03-10
답변완료
이월이익잉여금이 6억이 누적되어있는데 통장에도 이금액이 없고 어디에도 없는데 이 금액은 자산에 녹아져있다고봐야할까요? 너무 원초적인 질문 드려서 송구합니다. 폐업시 가지급금이 2억이고 이월이익잉여금이 6억이며 1인주주인데 정리를 어떻게해야하는지 폐업시 꼭 이부분을 정리해야하는건지... 안하면 어떤불이..
72,805 폐업시 법인세 법인세 a***2026-03-10
답변완료
25년 3월에 폐업을 하였습니다. 결손이 1억 3천만원 가량 있는데, 결손법인은 청산 대상이 아니라 들었습니다. 1. 법인 결산은 어느시점 까지 해야하나요? 3월까지 인지 12월까지 인지요? 2. 선급금, 외상매입금, 가수금이 각 1억정도씩 남아 있습니다. 실제 그 잔액이 맞다고 하면 그대로 결산을 ..
72,804 부도어음 부가가치세 a***2026-03-10
답변완료
받을어음이 부도로 지급거절 되었습니다. 금액이 350만원 정도라 받을 가능성이 거의 없다고 합니다. 만기일자가 25.11.29이었습니다. 이 경우 만기일인 11.29일을 부도발생일로 보고 26년1기 확정시에 대손세액공제를 받을수 있는건가요?
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