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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
57,484 택시 유가보조금 법인세 skysky5***2022-11-16
답변완료
택시업을 하는 법인사업자입니다 기사들이 유류대를 카드로 결제하면 모두 유가보조금을 지원받는데 유류대를 경비로 넣은적은 없습니다 유류대 결제분보다 더 들어오는것은 영업외수익으로 잡아서 회계처리 했었습니다 보조금수익은 기사들에게 모두 지급되기 때문에 수익만큼 영업외비용으로 인식하였구요 유류대 결제분만..
57,482 질문입니다. 법인세 min0***2022-11-16
답변완료
법인사업자입니다. 수행완료한 과제에 대한 기술료를 8,650,000을 한국산업기술평가관리원에 납부를 해야 합니다.. 이런경우엔 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요?
57,481 직원 퇴사 시 원천징수 sy1***2022-11-16
답변완료
안녕하세요 법인입니다 11월 말일자로 퇴사자가 발생하여, 퇴직연금 DB형에서 퇴직금 지급 예정입니다 퇴직금 산정내역은 퇴직금 16,525,559원 소득세 280,610원 지방소득세 28,060원 차인지급액 16,216,889원 입니다 퇴직연금에서 지급시, 소득세 지방소득세에 대한 부분은 따로 원천세를 신고하는 부..
57,480 양도소득세 양도소득세 woo***2022-11-15
답변완료
당사는 제조업 법인으로서 사업상 손익은 결손이 발생 하였으나 토지등 양도차익(유형자산처분이익)이 발생 되어 법인세차감전의 손익은 0 일 경우 당해 법인세는 과세표준은 0 로 납부의무가 발생 되지 않는지요 ? 아니면 당해 손실과 별도로 토지등 양도차익에 대해서는 별도 양도 소득세를 납부 해야 하는지요 ?
57,479 청년창업중소기업감면 대상 기간이 궁금합니다. 종합소득세 lemon5***2022-11-15
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 당 사업자는 제조업이고 2018년 10월 1일 개업으로 2018년도에는 매출, 매입 아무런 소득이 발생을 안하여 사업소득은 0원이지만 근로소득은 2천만원 소득금액 발생되어 있습니다. 2019년도부터 사업소득금액 발생하여 청년창업중소기업감면 100% 감면을 받아왔습니다. 5년동안 받..
57,478 종합소득세 중간예납 추계신고 종합소득세 men***2022-11-15
답변완료
종합소득세 중간예납 추계신고시 사업소득에 대해서만 하는 건가요? 해당 사업자가 근로소득, 이자, 배당소득, 기타 소득등 다른 타 소득이 있는 분입니다.
57,476 법인세 지방세 수정 법인세 weedya8***2022-11-15
답변완료
법인세 지방세 수정신고 누르면 서면분석이랑 기타랑뜨는데 어떤거 누르면 되나요? 뭐가 다른걸가요?
57,475 질문입니다. 법인세 min0***2022-11-15
답변완료
법인의 지점에 대한 공장(토지+건물)을 매각하고 지점을 폐업을 했습니다.. 그러면 법인세 신고시 공장(토지+건물)을 매각에 대한 토지등 양도소득에 대한 법인세 계산을 추가로 해야 하나요? 세율 몇 %를 더 계산해야 하나요? 토지와 건물을 세율을 각각 다르게 계산해야 하나요? 이런경우엔 등기자산에 속하나요? 그외 ..
57,474 토지 취득세 환급 회계처리 전표분개 gmldusz***2022-11-15
답변완료
안녕하십니까, 항상 친절한 답변 감사드립니다. 당사는 토지를 취득하여 취득세를 납부 하였고, 경정청구를 통해 일부를 환급 받았습니다. 환급받은 금액은 토지의 취득가액에서 감액해야하는지, 그렇지 않다면 잡이익으로 처리해야하는지 문의드립니다.
57,473 한달 무급 휴가 처리 국민연금 sy1***2022-11-15
답변완료
안녕하세요 법인입니다 임직원 중 1명을 무급으로 휴가 처리를 할 예정입니다 이럴경우 퇴사는 아니므로 4대보험료 부분은 어떻게 해야하나요? 답변 부탁드립니다
57,472 잡급 오 송금 전표분개 sy1***2022-11-15
답변완료
안녕하세요 법인입니다 잡급을 지급하였으나 대상자를 잘못 선정하여 재 입금 받았습니다 지급 하였을 때 : 잡급 / 보통예금 다시 재입금 받았을 때 : 보통예금 / xxx 대변은 어떠한 계정과목을 써야 할까요? 적절한 분개 및 계정과목 부탁드립니다 감사합니다
57,470 직원 퇴직금 승계 원천징수 stberry79***2022-11-15
답변완료
A라는 회사에서 근무하는 직원이 B라는 회사(A회사의 부사장개인회사)로 고용승계해서 퇴직금 승계가 가능한지 궁금합니다 밑의 퇴직판정 특례의 경우 퇴직으로 보지 않는다고 기재가 되어 있는데요 .. 저희는 출자관계도 아니고 사업양수도 아닌 상황입니다 그냥 A회사에서 B회사로 직원이 옮겨지고 퇴직금도 승계 한다..
57,468 법인세 법인세 woo***2022-11-15
답변완료
제조업 영리법인이 법인 소유 부동산을 팔아 유형자산매각차익이 발생 한 경우 당기 손실에서 차감한 후 당기순이익에 법인세를 계산 하는것이 맞는지요 ? 즉, 부동산 매각차익에 대해서만 별도 양도세를 부담 하지 않는것이 타당 한지요 고언을 부탁 드립니다.
57,467 금융기간과의 API 사용계약 관련 적격증빙 수취 여부 법인세 yujih***2022-11-15
답변완료
수고 많으십니다. 당사 법인(매입)은 농협(매출처)과 API 사용계약을 맺었습니다. API는 농협의 금융업무 프로세스를 이용할 수 있는 프로그램 인터페이스입니다. 제가 알기로는 금융, 보험 업에 대해선 3만 원 초과분 영수증 미수취 하더라도 적격증빙 수취대상에 해당하지 않는 걸로 알고 있습니다. ..
57,466 수출 누락시 회계처리 법인세 ei63809***2022-11-15
답변완료
안녕하세요 19.20.21년 수출면장이 누락이 되었는데 부가세신고는 영세율첨부서류 누락건으로 가산세처리하여 수정신고하면 되는걸로 알고있습니다 현재 제조업체로써 재고자산이 충분하게 많은상태에서 수출이 누락된 부분을 법인세무조정을할때에 원가부분을 신고조정으로 가져오는 방법이 있는지요? 가져와서 ..
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