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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 61,221 | 적용 환율 문의 | 전표분개 | mmm*** | 2023-06-14 | |
| - 해외현지법인에 출자함 (출자일 2023.06.01 - 해외현지법인에 출자금을 송금함 (송금일 2023.06.02) - 해외현지법인 자본금 계좌에 입금된 날짜 (2023.06.05) - 거래통화 : VND (베트남 동) - 원화 계좌에서 해당금액만큼 환전해서 송금함 투자금액의 계정과목은 매도가능증권으로 처리하였습니다. 질.. | |||||
| 61,220 | 세무사님 (61,203번) 추가질문 드립니다. | 종합소득세 | hgh9*** | 2023-06-14 | |
| 국세청에 판단대로 성실신고확인대상자로 신고를 한다고 가정하고 질문 드립니다. a와b가 9월~ 11월에만 공동사업자인데요 이때 공동사업자 지분율이 50:50입니다. a가 1월 ~8월 수입금액이 270,129,045 공동사업장 수입금액 9월 ~ 11월이 105,144,100원 , b가 12월 수입금액이 140,636,300원 입니다. 질문1&.. | |||||
| 61,219 | 주차장 공사대금 | 부가가치세 | kamomill*** | 2023-06-13 | |
| 안녕하세요. 공장주차장 골재포장 공사를 하여 400만원가량 세금계산서를 수취하였습니다. 1) 부가가치세 매입세액 공제가 가능한가요?? 2) 고정자산 계정과목은 어떤 계정과목으로 해야하나요? 3) 기타제조업인 경우 내용연수는 어찌되는지 궁금합니다. 답변 부탁드립니다ㅠ.ㅠ | |||||
| 61,218 | 건물감가상각비 내용연수 문의 드립니다. | 종합소득세 | didro*** | 2023-06-13 | |
| 프리캐스트콘크리트 건물인경우 내용연수를 몇년으로 해야 문의 드립니다. | |||||
| 61,217 | 이월결손금 순서 | 종합소득세 | swtax3*** | 2023-06-13 | |
| 종합소득세 이월결손금 공제 순서 문의 드립니다. 사업소득 이월결손금: 3억원 부동산소득 이월결손금: 7억원 이렇게 넘어왔는데 당기 사업소득: 1억 당기 부동산소득: 5천만원 발생했을 때, 사업소득 이월결손금을 우선적으로 공제하여 3억원 - 1억원 - 5천만원을 해야하는지 아니면 사업소득은 사업소득.. | |||||
| 61,216 | 해외출장 경비 원화 환산 | 전표분개 | ty8*** | 2023-06-13 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사의 영업직 사원A가 일본에 2023년 6월 7일부터 6월 11일까지 해외출장을 다녀 왔습니다. 영업직 사원A가 6월 13일에 출장경비 정산서를 경리팀에게 올렸습니다. 출장경비 중에서 6월 9일에 일본 현지에서 30,000엔을 사용하고 영수.. | |||||
| 61,215 | 고용증대 추징 농특세 반환시 | 종합소득세 | kimdewon20080*** | 2023-06-13 | |
| 개인사업자 입니다. 2022년 귀속 고용증대 추징나와서 농특세를 반환받아야하는데요. 소득세신고서상 소득세는 납부할금액이 발생하고 농특세는 반환받아야할금액이 발생하면 두 세목을 합산하면되는건지 아니면 납부하고 국세를 돌려받아야하는건지 궁금합니다. | |||||
| 61,214 | 법인세 가산세 분개 문의 | 법인세 | dduck*** | 2023-06-13 | |
| 전년도 법인세 신고 후 세무대리인 실수로 수정신고를 하게 되어 가산세가 발생되었습니다. 법인세 환급 대상이라 환급금에서 가산세가 차감되어 나머지만 입금되고 가산세 해당하는 금액은 세무대리인이 법인 계좌로 입금해 주기로 정리가 되었는데요. 그냥 단순히 잡손실과 잡이익으로 처리하기에는 세무조정 시 .. | |||||
| 61,213 | 원천세 반기 신고자 문의 | 원천징수 | osi7a*** | 2023-06-13 | |
| 안녕하세요. 개인사업자 (계속사업자) 입니다. 반기 신고자 이며, 23년 4월에 마지막 1명이 퇴사를 하여 현재 직원이 없습니다. (폐업은 아닙니다.) 문의는 반기 신고자라고 하더라도 마지막 퇴사자 기준으로 다음 5월에 1-4월 신고를 하여야 하나요? 아니면 반기 신고 1-6월로 신고를 해도 되나요.. | |||||
| 61,212 | 건물의 자본적 지출 회계처리 문의 | 결산 | gmldusz*** | 2023-06-13 | |
| 안녕하세요, 답변 감사드립니다. 당사는 건물의 대수선 공사를 진행하였고 이를 자본적지출로 보아 회계처리하고자 합니다. 건물의 자본적 지출이나 인테리어 공사 등과 같은 건들은 별도의 시설자산으로 처리하고 있으므로, 대수선 공사 건 역시 시설자산으로 별도 자산으로 인식해도 될지 문의드립니다. | |||||
| 61,211 | 개인사업자 감가상각비 세무조정 소득처분 | 종합소득세 | totw*** | 2023-06-13 | |
| 2021년에 갑이 개입사업장의 스포티지 차량을 감가상각을 해야한는데 실수로 안했습니다 23년 6월에 종소세 수정신고시 21년 세무조정 할때 감가상각비 5백만원 하고 소득처분을 플러스유보or마이너스유보or인출 중에 어떤것으로 해야하나요? | |||||
| 61,210 | 골프회원권 중개 수수료 | 부가가치세 | 2chang*** | 2023-06-13 | |
| 골프회원권 매각시 (세금계산서발행) 중개 수수료에대한 매입세금계산서를 수취하였습니다. 매입공제 가능여부 확인 부탁드립니다. | |||||
| 61,207 | 중소기업특별세액감면 | 종합소득세 | geek7*** | 2023-06-13 | |
| 제조업과 도소매 두업종을 하나의 사업장(사업자등록번호)로 운영하면서 구분경리를 하는경우 제조업은 중소기업특별세액감면을 받고, 도소매업은 창업감면을 받을 수 있는지요? 감면도 중복은 안되기 때문에 구분경리를 하더라도 하나만 선택해야하는지요? | |||||
| 61,206 | 경정 | 법인세 | ma*** | 2023-06-13 | |
| 22년도 법인 결산도 법인세 신고도 했습니다. 23년도 1기 부가세 신고를 하다가... 22년도 마이너스 세금계산서 발행한 부분을 알게되었습니다. (매입 24,000 세액 2,400) 부가세는 수정신고 했습니다. 법인세 수정신고시 소득금액조정합계표에( 과목및 처분사유 ) 부탁드립니다. 소득금액조정합계표 작.. | |||||
| 61,205 | 수정 | 법인세 | ma*** | 2023-06-13 | |
| 법인입니다. 22년도 결산은 다 끝나고 법인세도 납부를 했습니다. 그런데...23년 5월에 매입세금계산서 누락한 부분이 나왔습니다. 공급가액 22,000,000 부가세 2,200,000 부가세는 경정청구 신청을 했습니다. 법인세는 경정청구는 어떻게 해야 하나요? 소득금액합계표에 어떻게 작성을 해야 하나요.. | |||||
