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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
61,297 퇴직연금부담금 조정명세서 상 문의드립니다,. 종합소득세 lsa6***2023-06-19
답변완료
퇴직연금부담금 조정명세서상 18. 퇴직연금충당금 필요경비 부인누계액은 어떤 금액을 넣어줘야 하나요? 예시 부탁드립니다. 알기론 17. 기초퇴직연금충당금등 및 전기말 신고조정에 따른 필요경비산입액이 유보소득명세서상 퇴직연금충당금 작년 기말잔액이나 이번년도 기초잔액인걸로(이번년도 기준 2022) 알고..
61,295 질문입니다. 종합소득세 min0***2023-06-19
답변완료
22년 귀속 23년 6월 종합소득세 신고시 1. 15년생자녀는 자녀세액공제 가능한가요? 2. 21년생자녀는 자녀세액공제 가능한가요? * 리스료가 50,307,420이면 감가상각비한도액 8,000,000이고 감가상각비상당액 46,785,901이면 세무조정은 필요경비불산입 38,785,901일떄..개인사업자는 유보, 추인, 기타중(기타..
61,294 복수사업장 개인사업자 있을시 고용증대세액공제 계산.. 종합소득세 lemon5***2023-06-19
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 같은 대표자이며(100% 단독) A사업장, B사업장을 운영중입니다. 복수의 사업장을 영위하는 개인사업자는 고용증대세액공제 적용시 해당 사업자의 전체 사업장을 기준으로 판단하는 것으로 알고 있습니다. 고용증대기업에 대한 공제세액계산서 작성시 아무 사업장 한곳에서 작성하..
61,293 피합병법인의 주식변동등명세서 작성방법 법인세 pms10***2023-06-19
답변완료
수고가 많으십니다. 피합병법인의 중도폐업결산과 세무조정신고를 하기 위한 질문입니다 A : 존속법인 B:피합병법인 입니다 B법인의 주식은 A가 100% 소유하고 있습니다 B법인의 세무조정시 주식변동명세서작성 방법을 알고 싶습니다. 1>주식변동이 없는(제출하지 않는) 방법 :주식변동명세서상 기말(페업일..
61,291 세금계산서 부가가치세 lmy2***2023-06-19
답변완료
안녕하세요 문의1)건설사업자이며, 법인사업자 2023.6.5폐업하였고, 개인사업자 2023.6.6자로 개설하였습니다. 준공일자는 2023.3.31중 매입세금계산서를 아직 받지 못하여 개인사업자로 받는 경우는 비용으로 인정받지 못하는지 궁금합니다. 문의2)고용산재 확정보험료 계산하여야 하는데 법인사업장에서 진행해야 ..
61,290 개인사업자 이자소득에대한 원천납부 종합소득세 kpb***2023-06-19
답변완료
법인은 법인통장에서 이자소득이 발생하고 그에따른 이자소득세가 발생하면 선납세금으로 계상하고 최종 법인세에서 공제하고 최종납부를 합니다 그러면 개인 사업자의 종합소득세 신고시 발생하는 이자소득을 이자수익으로 잡고 그에 따른 원천납부세액은 선납세금으로 계상했을 경우에 종합소득세 최종납부세액에서..
61,289 부도어음 회계처리 재 문의 전표분개 sy1***2023-06-19
답변완료
거래처명 : OO전력 매출일자 : 1월30일 매출금액 : 8,610,800원 (VAT포함) 안녕하세요 상기 매출건에 대하여 2월28일 전자어음을 수취하였습니다 전자어음의 만기일자는 5월29일이었습니다 문제는 OO전력이 최종 부도처리되었습니다 OO전력의 원청업체인 OO건설사에서 매출 금액 전부는 어렵고 일부만 저희..
61,287 카드매출 전표분개 aoao0***2023-06-19
답변완료
3/23 (차) 보통예금 1,456,404 (대) 미수금 1,470,000 지급수수료 13,596 3/31(차) 미수금 1,470,000 (대) 제품매출 1,336,364 부가세예수금 133,636 --------------------------------------------------------------------------- ..
61,286 법인명의 오피스텔 구매 분개방법 법인세 mihee***2023-06-19
답변완료
안녕하세요, 이번에 법인명의로 오피스텔을 구매하게 되었으며 잔금까지 모두 치룬 상태입니다. 1. 초반 가계약금 먼저 선지불하였고 계약금 일부 2차 지불하였습니다. (Ex ) 총 계약금 26,000,000원 / 가계약금 2,000,000원 지불 + 계약금 잔금 24,000,000원 그 후에 계약금 제외 한 나머지 금액을 입금하..
61,285 부도어음 회계처리 문의 전표분개 sy1***2023-06-19
답변완료
거래처명 : OO전력 매출일자 : 1월30일 매출금액 : 8,610,800원 (VAT포함) 안녕하세요 상기 매출건에 대하여 2월28일 전자어음을 수취하였습니다 전자어음의 만기일자는 5월29일이었습니다 문제는 OO전력이 최종 부도처리되었습니다 OO전력의 원청업체인 OO건설사에서 매출 금액 전부는 어렵고 일부만 저희쪽..
61,284 임차인 전기요금 세금계산서 발행 부가가치세 sksmsi***2023-06-19
답변완료
1. 당사는 병원에 임차하여 장례식장 운영을 함 2. 전기요금 계량기 분리가 안되어 있어 병원측에서 당사 몫까지 계속 전기요금 납부 중(1년치) → 1년치 당사 몫 전기요금 = 공급대가 2천만원 3. 병원측에서 그동안 청구안한 전기요금을 한번에 청구하겠다고 함(1년치) 4. 당사는 병원측에 당사 몫 전기요금..
61,283 문의 드립니다 종합소득세 tax7***2023-06-19
답변완료
개인사업자로 2020년 중소기업으로 고용증대세액공제를 받았습니다. 2021년과 2022년은 중견기업입니다. 유예기간은 2021~2023년이 맞나요? 유예기간동안 발생한 고용증대세액공제 적용시 2020년 2차3차공제는 중소기업으로 하고 2021.2022년 유예중일때는 고용증대 세액공제를 중견으로 받는지요?
61,282 경품 제공시 부가세 납부문의 부가가치세 yi***2023-06-19
답변완료
해당기업 : 전기자동차 (보조금 13백만원, 자부담 9백만원)를 구매후 불특정다수를 대상으로 하는 홍보행사에 일정기간 전시후 경품으로 제공함. , 해당 물건에 대하여 판매촉진비로 보아 매입세액 공제 받음 -> 해당기업은 보조금 13백만원에 대하여 잡이익으로 수입금액에 산입함. 수령인 : 개인이 아닌 '법..
61,281 법인세 법인세 start***2023-06-19
답변완료
2021년도 결산시 사업소득 가공경비처리를 했을경우 법인세 수정신고시 기타사외유출처분만 하면되는건지 인정상여처리고 같이해야하는것인지 답변부탁드려요
61,280 귀속 2022년 사회보험료 세액공제시 고용보험요율 과.. 법인세 lemon5***2023-06-19
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안녕하세요 수고가 많으십니다. 귀속 2022년 사회보험료 세액공제시 고용보험요율 적용 질문드립니다. 귀속 2022년7월 1일부터 고용보험 실업급여 요율 변경이 되었습니다. 2022년 6월 30일까지 사업주 고용보험 부담율은 1.05% 실업급여 0.8% + 고용안전 사업0.25%=1.05% 2022년 7월 1일부터 사업주 고용보..
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