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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 61,351 | 질문입니다. | 종합소득세 | min0*** | 2023-06-21 | |
| 단독사업장에 공동대표 4명이면…4명 각각 성실신고세액공제 1,200,000만을 받을수 있나요? 아니면 단독사업장 하나이기때문에 사업장 하나에 대해서만 성실신고세액공제 1,200,000만원 받을 수 있나요? | |||||
| 61,349 | 세금계산서 발행 후 카드수금(카드매출)발생 | 부가가치세 | kimdewon20080*** | 2023-06-21 | |
| 2022년 세금계산서 매출 발행했으나, 미수로 남아있었고 이건에 대해서 2023년 카드로 결제했다고 합니다. (카드매출) 이런경우엔 카드매출에서 임의로 금액 조정하여 (감하여) 매출신고해도 되는지요? 예를들어 A거래처 매출액 100만원일경우, 세금계산서로 50만원만 발행하고 후에 카드로 100만원을 결제하.. | |||||
| 61,348 | 전자세금계산서 의무발급 관련 문의 드립니다. | 부가가치세 | hgh9*** | 2023-06-21 | |
| 2023년 7월부터는 직전연도 수입금액이 1억원 이상이면 전자세금계산서를 의무발급하는 것으로 알고있습니다. 그렇다면 7월 10일까지 발행 전송하는 6월분세금계산서 부터 발행을 해야하는 건가요? | |||||
| 61,347 | 세액공제 이월 추가질문 | 종합소득세 | geek7*** | 2023-06-21 | |
| 앞선 질문에 주신 답변에 대해서는 통상 조특법의 세액공제에 관한 법령에는 '과세연도의 소득세 또는 법인세에서 공제한다' 라고 되어있고 그리고 동법 144조1항에 공제할 세액 중 해당 과세연도에 납부할 세액이 없거나 최저한세액에 미달하여 공제받지 못한 금액은 ~~년 이내에 끝나는 '각 과세연도에 .. | |||||
| 61,346 | 업무용승용차 | 종합소득세 | magic1*** | 2023-06-21 | |
| 사실관계> 차량보유내역 리스차량 2015년-2019년 리스차량 감가상각비 한도초과 20,000,000 (리스차량이므로 인출 누적관리) 2020년도중 리스차량 자기소유로 변경 그이후 감가상각비 한도초과 x 자기차량보유 기존리스차량 본인소유 전환차량 1대 리스차량보유 2020년 신규리스차량 감.. | |||||
| 61,345 | 건물 | 전표분개 | cpf*** | 2023-06-21 | |
| 지금 건물을 짓고 있는데 분양을 해야하는데 만약에 준공때까지도 분양이 안된다면 회계처리를 어떻게 해야 하나요? 그리고 건물 짓고 있는 곳이 본사와 다른 시에 있는 곳에서 건물을 짓고 있는데 사업장을 새로 내야 하나요? 재고로 남겨진 것들은 어떻게 처리 해야하는지 궁금합니다 그리고 | |||||
| 61,344 | 성실신고확인 대상자 관련 질문드립니다 | 종합소득세 | hgh9*** | 2023-06-21 | |
| 성실신고확인대상자 의 성설신고확인 서식 작성관련 여쭙니다. 1>친인척인건비 지급명세서식에 대표자의 며느리가 일을하여 급여가 지급된 사실이 있다면 며느리도 작성을 해야하는지요? 만약에 작성을 한다면 <관계>를 어떻게 선택해야 하는지요? 2> 업무용승용차가 2대일 때 업무전용보험 미가입.. | |||||
| 61,343 | 단독사업장과 공동사업장 운영시 고용증대세액 공제 상.. | 종합소득세 | lemon5*** | 2023-06-21 | |
| 안녕하세요 수고가 많으십니다. 고용증대 세액공제 상시근로자수 계산 관련하여 질문드립니다. 사업자 A가 단독사업장 100% 지분 보유, 공동사업장 50% 지분 보유시 1안) 단독사업장, 공동사업장 지분에 의한 상시근로자수 두사업장 합산하여 총 상시근로자수로 봐야 하는것인지? 2안) 단독사업장 상시근로자.. | |||||
| 61,342 | 단독사업장과(사업)공동사업장(부동산)일경우 성실신고.. | 종합소득세 | sungh*** | 2023-06-21 | |
| 안녕하세요 단독사업장과 공동사업장 각각 성실신고확인서를 첨부를 해야할지 궁금해서 문의드립니다. 단독사업(제조) 매출액 880,395,057원 공동사업(부동산50%) 매출액 57,009,454원 이번6월에 신고하는 성실확인대상자입니다 그런데 부동산도 성실신고확인서를 첨부해야할지 궁금합니다. | |||||
| 61,340 | 연구개발비에대하여 | 종합소득세 | huv1*** | 2023-06-21 | |
| 항상 도움 주셔서 감사드립니다 21년부터22년상반기 까지 중기청의 지원을 받아 식품제조배합기계를 연구개발 하였는데요 우리가 직접한거는 아니고 다른업체에 위탁을해서 연구개발을 했는데요 21년도에 이 연구에 들어간 비용이 9,200,000 만뭔이 들어가서 제조원가에 차) 경상연구개발비 920만원 .. | |||||
| 61,339 | 매출증빙발행현황 | 종합소득세 | skysky5*** | 2023-06-21 | |
| 성실신고 의료사업자입니다. 사업장현황 신고시 업무용승용차 처분가액인 300만원(계산서 발행하였음)은 수입금액 제외로 신고하였습니다. 사업장현황신고 수입금액은 989,973,480원입니다. 매출증빙발행현황에서 계산서 발행금액에 300만원을 기입하고 차이원인을 기입해야 하는건지 궁금합니다 장부에는 유형자산처분.. | |||||
| 61,338 | 고용증대세액공제 | 종합소득세 | kym*** | 2023-06-21 | |
| 2022년11월에 사업장을 포괄양도양수해서 넘겼습니다 고용증대세액공제를 받고있었는데 그럼 이경우 추징제외 대상이라고 알고있습니다 포괄양도양수된 직원은 계속근로한것으로 봐야하는지.... 세무서에서는 어떻게 포괄양도 양수된 직원이라고 판단하게되는지... 근거서류나 세무서에서 요청시 회사에선 어떤 서류를 준.. | |||||
| 61,337 | 성실신고 표준세액공제 | 종합소득세 | kym*** | 2023-06-21 | |
| 성실신고사업자는 12만원 적용이고 성실신고확인사업자는 7만원 공제라고 하는데 성실신고사업자와 확인사업자의 차이점이 뭔가요? | |||||
| 61,336 | 보험 | 종합소득세 | ma*** | 2023-06-20 | |
| 성실신고대상자입니다 업무용승용차보험을 임직원보험가입해야 하는지요? 개인사업자입니다 차량사용현황은 자산으로 등록된 차량에 대해서 작성하면되나요? 리스나 렌탈차량은 작성안해도 되나요? | |||||
| 61,334 | 세액공제 이월 | 종합소득세 | geek7*** | 2023-06-20 | |
| 1. 조세특례제한법 144조를 보면 당해 발생한 세액공제 중 최저한세에 미달하거나 납부할 세액이 없어서 공제받지 못한 부분이 있을 경우 차기로 이월하여 공제할 수 있는 것으로 이해됩니다. 모든 세액공제는 당해 신청시 당해 공제가능한 세액을 전액 공제하여야 하는지요? 선택하여 당해공제를 받지 않고 이월이 가능한.. | |||||
