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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,926 법무법인(변호사사무실) 이월결손금 공제율 법인세 janet***2026-03-17
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법무법인의 경우 이월결손금 공제율은 100% 인가요?
72,925 식기세척기 제조업 감가상각 내용연수 문의 부가가치세 ey11***2026-03-17
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안녕하세요 식기세척기를 제작하여 학교에 납품하는 제조업입니다. 이경우 시설장치 기계장치 내용연수는 한국표준산업분류표이 산업용기계및 장비수리업으로보아 8년 또는 기계장치 제조업으로 10년으로 보아야하는지 문의 드립니다.
72,923 고용증대세액공제 관련 추가납부 및 추가공제 질문입니.. 법인세 lkr2***2026-03-17
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2023년 상시근로자 1.83명 청년외 1.83명 청년등 0명 2024년 상시근로자 6.00명 청년외 5.00명 청년등 1.00명 2025년 상시근로자 3.41명 청년외 2.41명 청년등 1.00명 지역은 수도권 외로 1인당 공제금액 청년 1200만원 청년외 770만원입니다 제가 계산한 것이 맞는지 의문이라 질문드립니다. 현재 2025년 추가 ..
72,922 통합고용증대세액공제 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2026-03-17
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24년귀속에 상시인원이 23년귀속보다 0.8명 증가하여 6,800,000원의 고용증대세액공제가 설정이 되었습니다. 그러나 최저한세로 인하여 500,000원만 공제받고 나머지 6,300,000원은 이월하였습니다. 그런데 25년귀속에 와서보니 전년보다 인원이 -1명 감소하였습니다. 이럴경우에는 공제받은 세액을 한도로 5..
72,921 해외현지법인 명세서는 3월 법인세신고시 같이 홈택스.. 법인세 totw***2026-03-17
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해외현지법인 명세서는 3월 법인세신고시 같이 홈택스에 첨부서류로 제출하면되나요? 아니면 법인셋니고와 무관하게 별도로 제출해야하나요? 명세서를 제출할때 사실과다르게 제출하면 가산세가 나오나요?
72,920 법인 의제배당 무상증자 배당금수익 결산 kctaw***2026-03-17
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법인입이고, 의제배당 무상증자 배당금수익 발생하였습니다. 그럴때 수입배당금의 익금불산입에 해당될까요? 1800주*10.000=18.000.000 입니다. 여기서 서식쓸때 더 필요한 부분이 뭘까요? 사업자번호랑 소재지만 알면 될까요? 지분율???
72,919 확정급여형 퇴직연금 지급시 회계처리 문의드립니다. 결산 divina***2026-03-17
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확정급여형(DB)퇴직연금에 대해 문의드립니다. 2024년에 불입한 금액은 퇴직연금운용자산으로 잡아두었고 당시 결산시 퇴직급여충당부채는 잡지않았습니다. 올해 처음으로 퇴직연금 지급 직원이 생겼는데 이렇게 분개및 조정해도 괜찮을지 궁금합니다. ----------- 퇴직연금 불입액 : 1,000원 퇴직연금..
72,918 농특세 계정과목 kctaw***2026-03-17
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법인 주식거래 매각시 농특세는 법인세에서 선납세금으로 뺄수있나요? 원천납부세액명세서 (갑,을)중에 어디에 작성해야 하나요?
72,917 세무사님 이거 창업으로 볼수 있을까요? 법인세 hgh9***2026-03-17
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아버지가 제조업을 하고 있습니다. 그리고 아들 앞으로 신규법인을 설립하였습니다. 법인설립하면서 아버지의 사업장 주소지는 집으로 이전을 하였고 신규법인이 예전 아버지가 하던 자리에 사업장으로 등록되어있습니다. 아들이 신규법인 설립시 기계장치는 일부( 1500만원치) 정도를 아버지 사업장에서 세금계산서를..
72,915 연구개발시 세액공제(내일채움공제) 법인세 men***2026-03-17
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중소기업진흥공단 내일채움공제로 인하여 연구개발비 세액공제를 하려고 합니다. 연구 및 인력개발비 발생 명세서에 인력개발비 인거비 명세서 작성하고 세액 25% 공제 세액 작성도 하였습니다. 법인 신고 조정 마감을 하려고 하는데 '연구 및 인력개발비 발생명세서의 총계가 0보다 클때 연구과제총괄표..
72,914 부가세 수정신고 문의 부가가치세 ey11***2026-03-17
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안녕하세요 이번 법인세 신고시 매출미신고건 2월5월 각 1건씩 발견된경우 25.04-06월 부가세신고서에 2월분을 예정신고누락분으로 반영하여 가산세 반영해서 1기확정신고서만 수정제출 가능한것인가요?
72,913 감가상각비 법인세 isy0***2026-03-17
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법인사업자입니다 지속적으로 결손이라 업무용승용차를 제외하고는 감가상각비 설정을 하지 않고 이월을 시켰는데(중소기업특별감면세액이 없어서) 계속 그렇게 해도 되는지 의제를 해야 맞는건지 알고 싶습니다.
72,912 부가가치세 환급세액 변경에 따른 수정신고시 가산세 .. 부가가치세 bgyjs6***2026-03-17
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안녕하세요? 항상 좋은 답변 감사드립니다 1.사실관계 - 부가가치세 신고 시 환급세액이 발생하여 환급으로 기신고완료 - 아직 환급세액이 결정되지 않아 입금이 되지는 않음 - 추후 검토 시 매출세금계산서 누락이 발견되어 수정신고를 해야 하며 기신고한 환급세액 보다 환급세액이 감소됨 2.질문 - 초과환급가..
72,911 전기오류수정손실(가산세포함)분개와 세무조정 법인세 pck***2026-03-17
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24년도 자동차세를 25년도2월에 보통예금에서 납부 함 (24.12.31)납기내 금액 145,410 (25.01.31) 납기후 금액 149,760 25년2/24에 보통예금에서 149,760 납부함 * 전기오류수정손실(371코드)잉여금 코드(손익에 영향을 주지 않고)처리할 예정입니다. 질문1) (차)#371 전기오류수정손실 145,410 /(대)보통..
72,910 법인 성실신고 대상여부 문의 법인세 corr***2026-03-16
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안녕하세요. 업태가 부동산업이고 종목은 주거용건물개발 및 공급업입니다. 업종코드는 703012이구요. 주요매출은 소유하고 있는 주거용 부동산을 매매하거나 주거용 주택 임대수입입니다. 직원은 대표이사 외에 없으며 지분을 모두 100% 소유하고 있습니다. 이럴경우 법인성실신고대상에 해당되는지요? 감사합니다..
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