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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,943 펀드관련 문의드립니다. 전표분개 lsa6***2026-03-18
답변완료
해당계좌는 펀드계좌이며 결산재투자는 이자수익에 선납세금이 있습니다. 중간 7/14 환매신청까지 잔액이 맞다가 7/16 환매체결 지급금액 199,176,947원 이건이 지급되면서 잔액이 변동되었는데요. 저 변경건을 어떻게 처리해야 하는지 일반법인인데 매입신청/ 평가금액 환매체결 이런걸 다 반영해줘야하..
72,941 질문입니다 법인세 janet***2026-03-18
답변완료
23년도 매출채권을 회수하지못한상태에서 24.6월 페업이 확인되었습니다. 이런경우 대손상각비(비용) 처리해도되나요? 대손처리경우 조정사항이 있을까요?
72,940 질문입니다 법인세 min0***2026-03-18
답변완료
부동산/임대업종의 법인사업자입니다 임대수입은 3,208,000,000정도입니다 이월결손금 100%공제가능한가요? 아니면 80%만 공제인가요?
72,939 소규모 성실신고 대상 법인에 해당 되는지 문의 드립니.. 법인세 god1***2026-03-17
답변완료
안녕하세요 저희 법인은 주업종은 건설업 입니다 2025년도에 주업종인 공사 매출액은 "0"원입니다 그런데 출자금에 대한 배당소득 1,100,000원 이랑 가지급금 인정이자랑 24,000,000원 순수 법인 통장 이자소득 20,000원대랑 고정자산에 등록 되어 있는 차량 2대 2,350,000원 판매 하면서 발생한 유형자산..
72,938 질문입니다 법인세 min0***2026-03-17
답변완료
부동산임대업종이 주업종이고 임대매출이 515,000,000 상품매출이 350,285,450 입니다...그리고 접대비금액이 25,010,450입니다.. 이런경우 접대비 한도계산시 헷갈립니다...주업종이 부동산/임대업이니 12,000,000 + 추가금액으로 한도계산을 하는 것맞나요? 이런경우...12,000,000 + 전체매출 865,285,450에 대해서 계산..
72,937 질문입니다 법인세 min0***2026-03-17
답변완료
법인 건설업종이라서 건설공제조합 출자금 100좌 105,450,000 이 있었습니다. 그런데 건설면허 종료 및 반납으로 인하여 125,450,000에 대한 출자지분 반환과 함께 정산을 받았습니다...그러면 증권거래세를 신고를 해야 한다고 들었습니다.. 그러면 법인은 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나..
72,936 임대보증금등의 간주익금조정명세서 법인세 swtax3***2026-03-17
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안녕하세요. 당사는 부동산임대업을 주 업종으로 영위하고 있고, 법인세 신고시 임대보증금 간주익금조정명세를 작성하려고 하니 건설비 상당액의 적수가 더 커서 익금산입해야 하는 간주임대료가 산출되지 않습니다. 이런 경우에도 임대보증금등의 간주익금조정명세서를 작성해야 할까요?? 부동산임대업에 해당한..
72,935 고용증대 수정신고 법인세 dlstjddla1***2026-03-17
답변완료
2022부터 2024년까지 고용증데 수정신고하여 2025년에 입급되었습니다. 입금 금액 분개와 조정사항이 있는지요?
72,934 부가세 대손세액공제신고서 작성 방법 문의 드립니다 부가가치세 god1***2026-03-17
답변완료
안녕하세요 부가세 신고시 대손세액공제신고서 작성시 문의 드릴게 있어서 작성 합니다 저희 거래처가 2023년4월28일부터 2023년 11월30일까지 거래해서 매출세금계산서 총 13장 발행하고 금액이 22,234,740원을 발행을해서 조금씩 돈을 주다가 2023년 12월 31일자로 폐업을 해서 현재 잔액이 15,400,000원 남아서 중소..
72,933 개발비 및 연구개발비 세무 처리 법인세 kej0***2026-03-17
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안녕하세요, 개발비 및 연구개발비 세무 처리 관련하여 아래 사항 문의드립니다. 1. 인건비의 개발비 계상 가능 여부 - 일반 급여를 개발비로 계상하는 것이 가능한지 - 가능하다면 어떤 요건(연구개발 직접 참여 등)을 충족해야 하는지 (서류를 받아야하는건가요?) 2. 개발비 계상 요건 3. 연구개발세액공..
72,932 소득구분계산서 법인세 isy0***2026-03-17
답변완료
퇴직연금불입액(유보발생) 퇴직연금등지급(유보감소) DB형 연금을 가입하고 조정을 위에처럼 했는데 소득구분에서는 어떻게 처리를 해야 되나요?
72,930 사회적협동조합 법적정립금 법인세 taxhabit7***2026-03-17
답변완료
24년 법인에 이익이 나서 10%정도 되는 금액을 이익잉여금처분계산서 상에 법정적립금 10만원 표기하고 마감을함 1)25년도에 이부분에 대해서 분개를 해줘야 하나요? 375 이월이익잉여금 10만/ 354 법정적립금 10만 2) 25년도에는 손실이 났습니다 이부분을 결손금이랑 대체해줘도 되는건가요? 아니면 따..
72,929 법인 사업장 출자금 문의 드립니다 결산 god1***2026-03-17
답변완료
안녕하세요 저희 법인 사업장은 2024년도에서 넘어온 금액이 40,723,965원이 됩니다 총 45좌 1좌당 950,392원이 되십니다 1.2025.04.01 전문건설공제조합에 45좌 중 26자를 양도하고 받은 정산 내역이 취득금액 (26좌 * 950,392) = 24,710,192원 취득비용 86,480원 융자원리금 융자금 24,..
72,928 감자차익 결손금처리계산서 반영 결산 pooh1***2026-03-17
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수고가 많으십니다 이번에 회사가 어려워 회생절차를 밟고 있는데 외감에서 자본감자하면서 결손금대체를 하였습니다. 외감회사에서 결손금처분계산서에 주발초와 감자차익 총액을 결손금과 대체하라고 하는데 결손금처분계산서에 어느항목에 어떻게 반영해야하는지요. 1. 미처리결손금 2,결손금처리액 항목..
72,927 자본증액 관련 문의2 법인세 kej0***2026-03-17
답변완료
안녕하세요. 25년도에 자본증액을 했습니다. 처리 방법이 궁금합니다! 파일첨부 하겠습니다! 액면가로 증자했다면 아래와 같이 처리합니다. 증자등기와 관련한 비용은 주식할인발행차금 처리합니다. (차) 보통예금 135,000,000 (대) 자본금 135,000,000 (차) 주식할인발행차금 2,424,240 ..
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