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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 62,032 | 특수관계자 대손여부 | 전표분개 | rai*** | 2023-08-17 | |
| 안녕하세요. 특수관계자(개인사업자_폐업사업자)를 상대로 자금 빌려준 대여금과 외상매출금이 있습니다. 특수관계자는 대손처리가 안된다고 하던데.. 대여금, 외상매출금(장기채권_3년이상) 둘 다 해당되는 것인가요? 특수관계자이다 보니 대여금은 증빙할수 있는 회수 노력 과정이 없어서 어차피 어렵겠지만.. 외.. | |||||
| 62,031 | 권리금(영업권) 분개 | 전표분개 | rai*** | 2023-08-17 | |
| 안녕하세요. 저희 법인이 이번에 권리금을 받고 매출세금계산서 발행했습니다 영업권은 잡이익(영업외수익)으로 처리하는 것으로 알고 있는데요, 매출로 잡으면 안되나 해서요~ | |||||
| 62,030 | 개인에서 법인 전환시 퇴직금 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2023-08-17 | |
| 개인에서 법인으로 전환시에 퇴직금 양수도 관련 문의 드립니다. 개인의 직원의 퇴직금 추계액이 50,000,000원 이라고 하겠습니다. 개인에서 법인으로 포괄양수도시에 개인기업에서 계산한 퇴직금 추계액의 범위내에서 퇴직급여충당금을 당해연도 개인기업의 소득금액 계산시 필요경비로 산입할 수 있다. 질문1&g.. | |||||
| 62,029 | 법인 중간예납신고 문의 | 법인세 | osi7a*** | 2023-08-17 | |
| 안녕하세요. 법인 중간예납 신고를 가결산하여 신고하려고 합니다. 1. 직전년도 업무용승용차 양도하여 [업무용승용차양도자산 한도초과] 유형자산처분손실 3,000만원이 있습니다. [기타사외유출] 중간예납 신고시 업무용승용차관련비용명세서 불러오기하여 소득금액조정합계표에 반기[1.1-6.30] 처분.. | |||||
| 62,028 | 외국인 고용증대공제시 상시근로자 적용월 문의 | 법인세 | bany*** | 2023-08-17 | |
| 외국인 고용증대세액공제 관련하여 문의드립니다. 예시: 고용허가제로 외국인과 근로계약 체결(2023.08.01~2026.07.31)하여 해당 외국인이 8월1일부터 국내에 입국하여 회사에서 근무를 하는 경우, 고용증대 세액공제 상시근로자 계산시 입사한 23년08월1일부터 상시근로자로 계산을 하는지, 아니면 183일이.. | |||||
| 62,027 | 사업용차량 세금계산서 발행여부 | 부가가치세 | swtax3*** | 2023-08-17 | |
| A사업을 영위하면서 비용처리 받았던 사업용차량이 있는데 A사업을 영위하던 대표자가 사망 하였습니다. A사업은 자녀B가 물려받기로 하였으나 차량은 자녀C에게 상속 되었습니다. A 사업자번호 -> C 주민번호 으로 세금계산서 발행 해야하는지 세금계산서 발행하지 않아도 되는지 문의 드립니다. | |||||
| 62,026 | 주주이며 근로자 그리고 등기상 임원이 법인돈을 차입.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-08-17 | |
| 1. 1%이상의 주주이며 근로자이고 그리고 등기상 임원입니다. 약 8천만원 정도 대여를 해갔는데 이미 모든 관계가 이 법인과 특수관계자인데 이자 없이 대여가 가능한가요? 상환은 아마 24년도 일걸로 봐집니다. 빌린시점 23년 1월 입니다. 문의1 이자없이 대여가 가능한지(원칙대로) 문의2 안된다면 금전.. | |||||
| 62,025 | 회계기준상 기표일 | 장부 | 2chang*** | 2023-08-17 | |
| 영업양도를 진행하였습니다. 계약서상 자산/부채 확정은 7월말일 양수도 계약일은 8월 9일 이라면 양도인 입장에서 자산/부채를 떨어내는 전표처리는 몇일에 해야 하는것이 올을까요? 1. 자산/부채가 확정되는 기준일 2. 계약상 권리 의무가 확정되는 계약일 | |||||
| 62,024 | 사업양도신고서 작성 대상 | 부가가치세 | 2chang*** | 2023-08-16 | |
| 문의 드립니다. 저희가 이번에 특정 사업부문을 양도 했습니다. 이것 저것 확인 하다보니 사업양도신고서를 확정신고때 작성 제출 해야 한다고 하는데요. 이 양식은 포괄양수도일때만 적용이 되는것인가요?? 아니면 영업양도인경우 모두에 해당이 되는것인가요?? | |||||
| 62,023 | 국세청 경정청구 환급액 | 전표분개 | dydgh0*** | 2023-08-16 | |
| 항상 도움에 감사 드립니다. 당사가 고용증대 및 감소 의 내용으로 전기수들 해당으로 20년 21년 22년 내용으로 경정청구를 신청 해서 환급을 받았습니다. 경정청구는 컨설팅 업체에 의뢰 하여 환급을 받았습니다. 이에 대한 회계처리를 문의 드립니다. 1. 고용의 증대와 감소에 대한 경정청구 환급액.. | |||||
| 62,022 | 사모사채와 이익참가부사채의 차이 | 원천징수 | lsa6*** | 2023-08-16 | |
| 찾아보니 사모사채는 14%원천징수를 하는데 이익참가부사채는 원천징수를 안하는걸로 되어있는데 안하는게 맞는건가요?(이익참가부사채) 그리고 둘의 차이가 뭔지 문의드립니다. | |||||
| 62,021 | 이익참가부사채 수익 입금시 분개처리 문의드립니다. | 장부 | lsa6*** | 2023-08-16 | |
| 이익참가부사채 회사채로 알고있으며 계정과목은 그냥 이자수익을 써도 되는지 아니면 따른 계정과목을 만들어야 하는지 그리고 14%원천징수하면 되는지 문의드립니다. | |||||
| 62,020 | OEM제조업 계정과목문의 | 계정과목 | ey11*** | 2023-08-16 | |
| 안녕하세요 외주업체에 가공을맡기고 외주업체에서 원재료매입+가공한 물건을 받아서 판매하고있습니다. 이경우 외주업체에서 지급한금액( 외주가공비와 +원재료비)구분이 어려운경우 외주가공비 원재료중 어느계정과목을 사용해야하는것인가요 | |||||
| 62,018 | 개별소비세 대상여부 | 부가가치세 | 2001cha*** | 2023-08-16 | |
| 서울시에 소재하는 일반유흥주점 (업종코드 552201)입니다. 영업장 면적이 74 제곱미터 인 경우(약 22평)로 과세관청 업무지침이 30평 이상이 되지 않는데 이 경우에도 개별소비세 과세대상 유흥주점인지요? | |||||
| 62,017 | 수정해 다시 올립니다. | 계정과목 | fokhee2*** | 2023-08-16 | |
| 안녕하세요 계정과목 상계처리랑 아파트임대차계약서 문의 합니다 1. 해외물품 수입을 하고 142,390원을 인천공항세관에 인터넷뱅킹으로 납부했습니다 관세 60,590 부가세대급금 81,800원 부가세만 세금계산서 발행이 되었는데 이 경우 계정과목을 이렇게 하면 될까요? 일반대체전표 142,390원 거래처 인천공항.. | |||||
