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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 62,192 | 법인세등 분개 문의드립니다. | 전표분개 | lsa6*** | 2023-09-06 | |
| 예를들어 22년 말 법인세 산출세액 1,000,000원 공제감면 총액 200,000원 일경우 가산세 50,000원 가감계: 850,000원 중간예납 300,000원 납부가 550,000원 나오는데요. 지방세는 동일하게 100,000원 가산세 5,000원 이렇게 해당할경우 문의드립니다. 차) 법인세등 850,000원 대) 선납세금 30.. | |||||
| 62,191 | 조합원입주권 평가 | 상속·증여세 | abc*** | 2023-09-06 | |
| 부친이 가지고 있던 아파트 조합원입주권 및 상가조합원입주권을 부친이 사망하여 상속받게 되었습니다 현재는 일반분양도 끝나고 건설중에 있으며 2025년 입주예정입니다 상속세 신고시 조합원입주권을 어떻게 평가해야 할지가 궁금합니다 <1안> 기준시가로 평가하는지요 <.. | |||||
| 62,189 | 사업장이전시 발생된 인테리어비용 간주공급 관련 문의.. | 부가가치세 | lsa6*** | 2023-09-06 | |
| 개인사업자 음식점입니다. 또한 임차료를 내는 사업장입니다. 사업장 이전을 할거 같은데 거기에 발생된 비품등은 계속 사용을 하니 이전을 하더라도 인테리어비용 발생된게 22년 하반기부터 23년 상반기라 부가세 공제를 다 받았습니다. 임대차계약서상 원상복구 얘기는 있으며 2년이 되지 않았는데요. .. | |||||
| 62,188 | 두루누리지원금 | 원천징수 | ma*** | 2023-09-06 | |
| 국민연금을 두루누리 지원금을 받고 있습니다. 홍길동 직원부담금 107,590 지원금 86,070, 보험료 납부 21,520 입니다. 급여대장 작성시 두루누리 지원금을 마이너스 처리해 주어야 하나요? 표시를 꼭 해주어야 하는지 문의드립니다. 법인입니다. 홍길동 연금 21,520 두루누리지원금 .. | |||||
| 62,187 | 공장이전 양도차익 과세특례 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2023-09-06 | |
| 법인의 경우에 양도차익 익금 불산입 제도가 있는데요 계산방법을 보니 익금불산입액=(양도차익 - 이월결손금) * 공장시설 지방이전 소요금액 / 대도시 양도가액 이렇게 되어있는데요 여기 계산 산식에서 궁금한 사항이 있어서 질문드립니다. 질문> 공장시설 지방이전 소요금액 이란 어떤 것들을 말하는 것.. | |||||
| 62,186 | 61418 관련 문의입니다.(최근 예규) | 법인세 | yi*** | 2023-09-06 | |
| 안녕하세요 61418 질의관련하여 고용증대세액공제 적용시 청년등과 청년외에 대해 임의로 선택할수 없다는 답변을 받았습니다. 최근예규 기획재정부조세특례-906(2023.08.28)를 보았는데 해당 예규의 질의 중 1번의 질의에 대한 답변을 보니 청년등에 대하여 우대공제와 일반공제 중 선택하여 적용이 가능할 것으로 보.. | |||||
| 62,185 | 기타문의 | 결산 | guswjddl1*** | 2023-09-06 | |
| 상품매입가 9,000원이고 자사몰에서 68,000원에 판매하고 있습니다. 그런데 다른 타사이트에서 판매하려고 하며 수수료는 4%이며 타 사이트 판매가격은 50,000원으로 측정하였으면 마진율과 공급율이 어떻게 되며 계산방법이 궁금합니다. | |||||
| 62,182 | 62172추가 질문 | 계정과목 | fokhee2*** | 2023-09-05 | |
| 추가 질문 드립니다. 1. 만약 B회사가 A회사에 보상을 하지 않는다면, A회사 기준 전액 지분법적용처분손실을 인식하면 되는지? 2. B회사가 A회사에 보상을 취득한 공정가치 이상으로 할 수 있는지? 예를 들어 공정가치가 장부가액인 25라고 가정했을 경우, B회사가 A회사에 25*70%=17.5 가 아닌, 20 혹은 그 이상의 보상.. | |||||
| 62,181 | 고용증대세액공제 환수관련질문에 대한답변부타드립니.. | 법인세 | sa*** | 2023-09-05 | |
| 18년2.66명이었고 19년10.08명 으로 57,134,000원을 고용증대세액공제를 신청하고 이월해놓은상태임 20년 9.5명 직원이감소했을경우 1년유예을시켜주니까 21년8.16명 22년7.83명 세액공제세트구간은 19년 21년 22년으로알고있습니다. 그런데 19년세액공제 이월을해놓고 21년과 22년직원수가 감소했.. | |||||
| 62,179 | 매입계산서 전자발행및 법인세수정문의 | 법인세 | sungh*** | 2023-09-05 | |
| 안녕하세요 22년계산서를 23년9월에 발급받았습니다 작성일자 22년 3월 발행/전송일자 23.9/1 이럴경우 매입자도 계산서 관련해서 가산세 가 있는지 문의드립니다. 여기가 과면세 사업장입니다 100%면세여서 확정신고때마다 합계표 제출은 하고있습니다 그리고 법인세 수정신고시 소득금액조정합계표.. | |||||
| 62,178 | 최저임금 | 급여 | kys1*** | 2023-09-05 | |
| 월 688,000원 (주휴수당 포함) 기본급 588,000원 + 식대 100,000원 월 60시간 근무로 했습니다. 식대 1%제외하고 계산은 했는데 혹시 최저임금에 저촉되지 않은지 확인 부탁합니다. | |||||
| 62,177 | 법인증자시 문의드립니다. | 법인세 | didro*** | 2023-09-05 | |
| 법인사업자이며 법인증자를 하였습니다. 대표자가 자본금을 법인통장에 주금납입을 5.11일날 했으나 법인등기부등본상 등기는 5.15일입니다 이 경우 분개를 어떻게 해야 하는지요? | |||||
| 62,176 | 지점 폐업신고 문의 및 부가세신고 | 경영관리 | hyu4*** | 2023-09-05 | |
| 안녕하세요, 지점 폐업관련 질의 있어 연락드립니다. 전제 - 23년 4월 1일 지점((기숙사)으로 등록한 토지+건물을 타인에게 매각하였음 - 매각당시 지점 폐업신고를 하지 못함 - 1기 확정 부가세 신고는 진행하였음 질의 1. 실질적인 영업(당사 기준 기숙사건물 매각) 종료 이후 9월 현재 폐업신고가 가능한지.. | |||||
| 62,175 | 건설관련 지역주민 합의금 회계 처리 여부 | 계정과목 | sksmsi*** | 2023-09-05 | |
| 당사는 건설공사를 진행하며 주변 마을 새마을회와 민원미제기 조건으로 아래와 같이 보상 진행 1) 일시 합의금 150,000,000원 지급 2) 매년 5,000,000씩 10년간 지급 1. 일시합의금은 자본적지출로 처리하여 건물 자산가에 대체하였음 2. 매년 지급하면 5,000,000원 (대민 합의서에 따라 마을기부금 명목.. | |||||
| 62,174 | 개인사업자 카페 1회용 컵 보증금(1천원) 부가세 신고.. | 부가가치세 | osi7a*** | 2023-09-05 | |
| 안녕하세요. 개인사업자 입니다. 업종은 음식점업 카페인데요. 1회용 컵 보증금(1천원)도 부가세 신고를 해야 하나요? 1차 행복커넥트라는 업체를 통해서 1천원을 지불하고 컵 구매를 한 후 2차 컵 구매 고객에게 청구하여 1천원을 받고 3차 컵 구매한 고객이 컵 반환을 했을때 돌려주면서 저희 카페.. | |||||
