온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 59,580 | 고용증대세액공제 | 법인세 | kiteflyin*** | 2023-03-14 | |
| 수고 많으십니다. 2021년에 발생한 고용증대세액공제가 있었는데 2021년 일부는 공제하고 일부는 최저한세에 걸려서 이월되었습니다. 22년도에는 발생액 없습니다. 2022년에 2021년에 이월된 세액공제를 하려고 하는데 청년외의 인원이 줄어서 일부금액을 추징하고 나머지 차액만 공제하려고 하는데 이런경우 1. 추.. | |||||
| 59,579 | 주주배당 | 법인세 | pooh0*** | 2023-03-14 | |
| 재무상태표상 (※미처분이익잉여금=45,000,000) 자본총계 =45,000,000 자본금 =1,000,000 기존 이익준비금= 0 2022년 이익준비금 적립예정액= 1,900,000 자본준비금=0 위와같을 경우 1. 2022년 전체 배당가능금액은 45,000,000-1,000,000-4,090,909(45,000,000/11)=39,909,091 이 맞는건지요? 2. 만약 위에 배.. | |||||
| 59,578 | 건설업 굴착기 | 결산 | divina*** | 2023-03-14 | |
| 질문드립니다. 건설업에서 굴착기를 구매하였습니다. 업종코드는 452111입니다. 자본금 1.5천에 해당되는 전문건설업니다. 이럴경우 굴착기의 내용연수는 건설업(종합건설업) 8년인지 건설업(전문직별공사업) 5년인지 궁급합니다. | |||||
| 59,577 | 전기오류수정 | 법인세 | thf*** | 2023-03-14 | |
| 전기 매입세금계산서 11월 1일 지급수수료 100 / 미지급금 100 11월 5일 지급수수료 100 / 보통예금 100으로 하였습니다. (비용 이중처리, 미지급금 상계하지 않음) 현재 미지급 100 이란 없는 부채로 없애려면, 미지급금 100 / 전기오류수정이익 100 세무조정에서는 미지급금만 익금불산입(기타사.. | |||||
| 59,576 | 업무용승용차 감가상각비 초과금액 추인관련 | 법인세 | kimji*** | 2023-03-13 | |
| 질문/ 2017년 차량 구매하여 (소렌토) 2021년 감가상각비 비망가액 1,000원 남기고 감가상각비 다 했습니다. 감가상각비가 800만원이 초과되어 이월되어온 금액이 있는데 2022년 이번에 이월해온 감가상각비(유보) 금액을 800만원 한도로 추인하는 게 맞을까요? | |||||
| 59,575 | 근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제등 | 법인세 | han5*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요 *2021년 상시근로자수: 10명 급여 5억 *2022년 상시근로자수: 15명 급여 7억 (질의사항) 1)근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제와 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제 각각 별도로 세액공제가 가능한지요? | |||||
| 59,573 | 창업중소기업세액감면문의 | 법인세 | easpor*** | 2023-03-13 | |
| 20년 개인사업자 개업 (소득 4천) 20,21 년 창업중소기업50% 감면받았습니다. (소득 8천) 또한 22년에 세감면가능하도록 법인전환을하여 창업감면을 이어받으려고합니다. 7/1개업 매출 14억, 당기순이익 1.7억인경우 8천만원이초과해서 창업감면 적용이불가능할까요? 생계형?이아닌걸로아는데 21년도에 50%감.. | |||||
| 59,572 | 감가상각비 | 법인세 | start*** | 2023-03-13 | |
| 이번법인결산시 손실이 너무 많이나서 감가상각을 안할려고 합니다. 내년에 이익날경우 한꺼번에 감가상각해도 문제가 없는것인가요? 중소세액가면대상기업도 아닙니다. 혹시 계속 손실날것 같은데 그래도 감가상각을 안해도 상관없는건가요? 아님 1억감가상각비처리를 해야하는데 3000만원만 감가상각비계상할경.. | |||||
| 59,571 | 구건물과 토지 취득후 건물 바로 철거시 철거비용및 .. | 계정과목 | totw*** | 2023-03-13 | |
| 주거용 건물 건설업 영위하는 법인입니다 구건축물과 토지를 취득후에 구건물을 사용하지 않고 바고 철거하고 신건물을 신축중입니다 건설공사를 직접하는게 아니라 외부건설회사에 용역을 주고 국민주택규모이하 주택이 완공되면 임대를 줄 것입니다 주택은 법인 명의의 주택입니다 질문1. 구 건물 철거비용은 .. | |||||
| 59,570 | 중소기업감면 | 법인세 | ma*** | 2023-03-13 | |
| 도소매 법인입니다. 20년도 개업을 했습니다. 20년도 매출 15억 21년도 매출 38억 22년도 매출 77억 이런경우 중소기업특별감면세액공제 받을수 있나요? 경기도에 위치한 사업장 입니다. 22년도에 소기업판단 기준금액 초과되었습니다. 중기업 중소기업특별감면세액공제 가능한가요? | |||||
| 59,569 | 상표등록 관련 법률 사무소수수료와 특허청의 상표등.. | 계정과목 | totw*** | 2023-03-13 | |
| 상표등록 관련 법률 사무소수수료와 특허청의 상표등록 출원서 수수료 는 지급수수료인가요? 아니면 무형자산으로 계정과목 설정해야 하나요? | |||||
| 59,568 | 내일채움공제 | 법인세 | men*** | 2023-03-13 | |
| 청년 및 장기 재직자에 대한 내일채움공제에 대해서는 연구개발비 세액공제가 가능한 것으로 알고 있습니다. 이 부분에 대한 세액공제를 받기 위해서는 연구소 또는 연구전담부서가 꼭 있어야 하는건가요? | |||||
| 59,566 | 수입배당금관련하여 문의드립니다 | 법인세 | preci*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요. 전문 건설법인입니다 공제조합에서 배당금 수익 1,180,000원이 발생했어요. 배당소득지급명세서를 요청드렸더니, 조합원에서 원천세를 모두 납부해서 지급명세서가 없다고 하더라구요 그럼 저희 법인은 어떻게 출자비율을 알아서 익금불산입 비율을 선택하나요?? 조합원에서 원천세를 대신 납.. | |||||
| 59,565 | 세액공제 및 세액감면 중복배제 | 법인세 | lmy2*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요 법인사업자이며, 올해 기계장치를 구매하여 통합투자세액공제를 적용받으며, 최저한세에 걸려 전액 다 이월공제입니다. 중소기업감면과 중복배제건으로 인해 중소기업감면을 올해 받고, 통합투자세액공제를 내년에 받을수 있는거 아닌가요? 이월되더라도, 중소기업감면을 중복으로 받을수 없는건가요? | |||||
| 59,564 | 대손상각비 | 법인세 | men*** | 2023-03-13 | |
| 1.결산 시 공사미수금에 대하여 1%의 대손상각비를 계산하였습니다. 올 연말 공사 미수금이 작년말 공사미수금에 비하여 금액이 떨어져 대손상각비 1%를 계산하면 환입이 됩니다. 2021년 대손상각비 계산 650,000 2022년 대손상각비로 계산되는 금액이 550,000 12/31일자로 대손충당금 100,000/ 대손상각.. | |||||
