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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,624 질문 드립니다 법인세 az3***2023-03-14
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연구인력개발비 세액공제 관련하여 문의 드립니다. 1. 인력개발비 인건비지급액에 비과세(식대,차량유지비)등 금액 포함여부 문의드립니다 2. 연구개발전담직원이 고용부청년추가보조금을 받고있습니다. 이경우 인건비 지급액에 보조금은 제외대상인지 문의드립니다. 3. 인력개발비 인건비가 일정금액이상일..
59,623 가지급금인정이자 시가인정범위 초과 법인세 phr1***2023-03-14
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안녕하십니까 가지급금인정이자 관련하여 문의 드립니다. 저희 회사는 약정서를 작성하고 4%의 이자율을 적용하는 직원대여금제도를 운영하고 있습니다. 지금까지는 가중평균이자율이 4%보다 작아서 관련 세무조정이 발생하지 않았는데 이번에 조정해보니 작게는 4~8만원 정도 시가인정범위를 초과 하였습..
59,621 문의 드립니다 법인세 tax7***2023-03-14
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고용증대 2020년 3차 공제에 대해 궁금합니다 2019년 6명 2020년 40명 2021년 32명 2022년 50명 위 경우 2020년 감소인원만큼 2021년 추가납부했는데 2022년에 인원증가이면 3차공제 받을수 있는지요?
59,620 확정급여형 퇴직연금 법인세 men***2023-03-14
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db형 퇴직연금의 경우 운용수익은 수익으로 처리해야 하나요?
59,619 확정 급여형 퇴직연금 법인세 men***2023-03-14
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db형으로 퇴직연금을 가입하였습니다. 1. 퇴직연금 가입시 퇴직연금운용자산 *** / 보통예금 *** 이렇게 분개하고 세무조정에서 퇴직연금운용자산 (손금산입) -유보 처분하였습니다. db형으로 가입시 이를 손금 처리하려면 퇴직급여 충당금을 설정 해야 하나요? 이 부분을 설정을 하지 않았습니다. 퇴..
59,618 질문드립니다. 법인세 ralp***2023-03-14
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2022년 업무용승용차 업무외사용비용(손금불산입)에 대해서 미리 2022년도에 매달 사업소득으로 신고했을경우 문의드립니다. 이럴경우 소득자료명세서에 원천징수일을 언제로 하는게 맞는건가요?
59,617 토지재평가 법인세 kym***2023-03-14
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인터넷보니까 토지재평가시 ->토지 / (자본잉여금)재평가적립금 이라고 분개하라고 되어있는데 회계사님은 토지 / (자본조정)기타포괄손익누계액으로 변경하라고 하시는데 손익에 차이가 없고 같은 자본쪽인데 굳이 이렇게 변경하는 이유가 있을까요? 소득금액조정합계표상에서 토지 재평가 금액만큼 익금불산..
59,615 법인설립 법인세 ma***2023-03-14
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법인 설립시 들어가는 경비는 손금산입 가능한가요? 설립후 등기 변경을 할때 들어가는 비용은 손금불산입인가요?
59,612 퇴직연금확정기여(DC형)통장.. 법인세 pooh0***2023-03-14
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퇴직연금확정기여(DC형)을 22년도부터 불입하는 법인입니다. 모든 법인명의 통장은 재무제표상 보통예금으로 잔액을 다 반영하는데요, 타 법인들도 모두 DC형에 가입하고 있지만, 퇴직연금 불입액은 모두 불입과 동시에 퇴직급여로 비용처리 하고있는데요, 위에 한 법인만 DC형 통장을 반영해 달라고 하시는데요, ..
59,607 질문드립니다. 법인세 ralp***2023-03-14
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주식등변동상황명세서 에서 주식양도명세서 작성방법 문의드립니다. 년도중에 주식을 여러번 양도했을경우 양도일자는 언제를 기준으로 작성하는게 맞는건가요?
59,606 합의금 분개계정과목은 어떤거을 사용하나요?. 전표분개 accoun***2023-03-14
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안녕하세요 당사는 법인이며, 이번에 저작권관련 합의금을 거래처에 지급하였습니다. 이런 일이 처음이라, 합의금으로 준 금액에 대해서는 어떤 계정과목을 사용하는지요?
59,605 미수이자 문의드립니다. 법인세 accoun***2023-03-14
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안녕하세요 특수관계자 모기업에 6개월간(22년10월~23년3월) 단기대여금을 대여하였습니다. (금전대차 계약서 작성, 적정이자율 : 4.6% 반영, 만기일에 원금+이자 일시상환) 22년 회계장부에 계상한 22년(10월~12월) 미수이자 금액은 세무조정시 익금불산입(유보)로 처리하면 될까요? 그리고 귀속시기인 23년..
59,604 계정명문의 법인세 magic1***2023-03-14
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당사는 예식업을 운영하고있습니다 에식업 매입세금계산서중 생화구입이 있습니다 생화는 계정처리를 어떻게해야하나요?? 한달에 15,000,000 가량 사용하고 생화는 일주일정 사용할수 있습니다 예식장업을 하면서 중식을 같이 운영하여 음식매출 예식매출 대관매출 이렇게 매출을 발생하고있습니다 참고할만한..
59,603 배당금추가 질의입니다. 법인세 youace9***2023-03-14
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2022년도에 배당을 했는데 2021년도 이익잉여금처분계산서에 반영이 안된상태로 넘어 왔는데 즉 현금배당부분과 이익준비금부분이 빠진채로 마감이 되었습니다. 이런경우에는 또 어떻게 해야 하는지요? 가지급금을 줄이기 위한 목적에 부합되려면 현금계정으로 써야 되는지 전기오류수정으로 하면은 가지급금 줄이는..
59,599 업무용승용차명세서 리스차량이나 처분차량 800만원 한.. 법인세 lsa6***2023-03-14
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감가상각비 한도초과액은 계속 이월되다가 리스를 -> 자가로 취득을 하거나 처분했을때 800만원 한도로 추인을 하는데요. 이 800만원 한도가 강제추인 인가요? 예를들어 21.09.20 리스차량 21.10.01자가차량이된 차량이고 리스차량 감가상각이월액이 25,000,000원 일경우 800만원 한도이나 결손금이..
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