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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,674 직원에게 지급하는 유대등 차량경비 법인세 huv1***2023-03-16
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 법인사업자 입니다 직원차량에 대해 유대및 보험료를 회사 신용카드로 결제 하고 있습니다 이 비용을 복리후생비로 해도 될까요? 혹시 운행일지등을 기록해야 됩니까?
59,673 당기발생 통합투자세액공제와 이월통합투자세액공제 법인세 han5***2023-03-16
답변완료
안녕하세요 *이월통합투자세액공제(4억원)에서 당기에 약 7천만원공제가능 *2022년도 발생 통합투자세액공제 (5천만원) *당기 중소기업특별세액감면:5천만원 (질의사항) 1)이월통합투자세액공제(7천만원)과 중소기업특별세액감면 5천만원을 받고자 합니다 2022년도 발생 통합투자세액공제는 어떻게 이월시켜야하..
59,672 사내근로복지기금 관련 계정과목 peterg***2023-03-16
답변완료
바쁘신데 수고가 많으세요 사내복지기금을 설립하였습니다 1. 설립시 회사에서 기금법인으로 10,000,000 보통예금 계좌로 입금 회사는 복리후생비(??) 1천만원 / 보통예금 1천만원 기부금(??) 1천만원 / 보통예금 1천만원 회사는 계정과목이 복리후생비 인가요? 기부금인가요? 2. 기금법인은 자..
59,671 업종코드 742103 서비스/건축관련기술서비스 건축 조경.. 법인세 sungh***2023-03-16
답변완료
안녕하세요 742103 중소기업특별감면세액 가능여부를 확인하고싶습니다. 통계청을보면 안되는걸로 알고있는데요 문의드립니다.
59,670 폐업법인 신고서 작성 법인세 geek7***2023-03-16
답변완료
청산을 하지는 않았고 사업자등록상만 기중에 폐업을 하였습니다. 법인세과세표준 및 세액신고서 작성시 신고구분에 대한 문의입니다. 사업자등록을 4.30에 폐업처리하고 (17)중도폐업여부에 여로 체크하고 사업기간을 1.1~4.30으로 해야하는지요?
59,669 질문드립니다 법인세 kiw***2023-03-16
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1. 택시회사입니다. 차량의 감가상각비 총액을 경비처리하지 않고 의제액을 계상하여 연도별로 이월하였습니다. 의제액에 대한 세무조정을 하지 않았을 경우 2. 당해년도에 차량을 매각했을 때 분개를 의제상각액을 차변에 충당금 누계액에 합산해서 처분손실을 장부상에 반영한 후 세무조정에서 의제상각액 만큼 손..
59,668 용역 승계 후 고용증대세액공제 추가 납부 문의 드립니.. 법인세 god1***2023-03-15
답변완료
안녕하세요 아래 문의 드립니다 A회사가 B회사에게 하도급 계약을 하고 B회사는 C와 D회사랑 용역 계약을 해서 C회사 D회사 직원들이 B회사에서 일을하는 구조 였습니다 B회사는 자동차 조립를 할수있는 장소를 제공하는 그런 상태였습니다 B회사는 2020년부터 고용증대세액공제를 받았는데요 여기서 문제는 새로운 D회..
59,667 고용증대세액공제 상시근로자 계산 법인세 swtax3***2023-03-15
답변완료
근로계약기간이 1년미만인 근로자는 제외라고 하는데 최초 근로계약은 1년이상이였으나, 중도퇴사로 인해 실제 근무일은 6개월인 경우 상시근로자에 포함되나요??
59,666 연구인력개발비 세액공제 적용 법인세 bangga1***2023-03-15
답변완료
연구인력개발비세액공제 대상 인건비 산정 관련 문의 드립니다. 연구인력으로 전출된 날 월 중간(3월 12일)경우 해당 월은 안분하여 대상 인건비를 산정하는 것인지 문의 드립니다. 그리고, 기술연구소 등록된 사업장이 연구인력의 갑작스러운 퇴사로 인하여 기술연구소인정서를 반납하고 일정 기간이 지난 후..
59,665 법인의 대여금 대손처리 방법 법인세 ycdi0***2023-03-15
답변완료
건설법인입니다. 관련하여 거래관계에 있는 회사에 약3000만원을 빌려줬는데 해당 회사로부터 받을 수 없는 상황이 되었습니다. 이런 경우에 [기타의 대손상각]으로 처리 가능한가요? 21년에 해당 대여금에 대해 인정이자 계산을 하여 전표에 입력했었는데, 해당 금액 약 60만원에 대해서도 받지 못했습니다. ..
59,664 업무용차량운행일지 작성문의 법인세 easpor***2023-03-15
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1~6월동안 리스 / 7월인수로인해 업무용운행일지작성할떄 리스하던차량 인수하였습니다. 1~6리스 7~12인수자차 니까 업무용운행일지작성시 리스,자차로 기재해주고 1~6리스 천만원, 유류대등 비용 100 7~12 감가 400 , 유류대등 비용 100 일시 리스쪽에서 감가800 / 자차쪽에서 감가0으로해서 세무..
59,663 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-15
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법인사업자입니다… 15년도에 벤츠를 사서 정률법으로 감가상각을 했습니다… 22년에 매각하니 고정자산처분손실 23,135,146이 발생이 됐습니다.. 그러면 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 23년도엔 어떻해 세무조정을 하면 되나요? 화물이나 봉고는 정률법으로 고정자산등록하고, 벤츠는 정액법으로 고정자산등..
59,662 dc 설정전 퇴직급여 지급 법인세 phr1***2023-03-15
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dc 설전전 퇴직급여 지급 시 계산방법이 궁금합니다. 1) 평균임금 : 퇴직전 평균임금인지 dc 설정전 평균인금인지? 2) 근속월수 : dc 설정 전 기간 ?
59,661 법인사업자 전환으로 인한 고용증대세액공제 법인세 lmy2***2023-03-15
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안녕하세요 개인사업자에서 법인사업자로 전환시 고용증대세액공제(사전법령법인 2021-0432, 2021.5.11)에 문의드립니다. 개인사업자 2020년도에 첫 고용증대세액공제를 받고, 2022년 10월 31일에 법인사업자로 승계하는 경우 2022년 또한 공제 받을 수 있는건가요? 법령기준 : 포괄양수도로 법인사업자 전환으로 ..
59,660 주식의장부가액적수 법인세 huv1***2023-03-15
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항상 도움 주셔서 감사드립니다 법인이 배당을 받았는데 여기서 30프로 를 익금불산입할려고 하니 주식의 장부가액 적수를 넣어라고 하는데 이게 뭔지를 모르겠습니다 어떻게 계산해서 익금불산입 해야 합니까?
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