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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,786 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-20
답변완료
법인사업자입니다 1. 20년도에 고정자산처분손실 한도초과 3,000,000을 21년도에 손금산입으로 세무조정을 했어야 하는데 못한경우에 21년도 법인세 수정신고를 해야 하나요? 아니면 22년도 법인세 신고시 손금산입을 해줘도 되나요? 2. 리스료가 19년도에 종료되고 20년도에 리스료 감가상각범위한도초과액을 800만원을 ..
59,784 외감법인 법인세 kym***2023-03-20
답변완료
2022년 결산하다가 외감대상조건이 된다는걸 알았습니다 그럼 외감을 2023년귀속 법인세 신고시부터 적용하는건지요? 아니면 2023년4월말까지 외부감사인을 선임?? 처음 외감대상이 되었을때 절차와 방법을 알고싶습니다. 처음이라서 모르겠습니다 회사에 어떤 안내를 해야하는지 신고시 방법과 주의점도 알려주세요
59,783 고용증대세액공제 전기 2차연도 공제세액 구하는방법.. 법인세 totw***2023-03-19
답변완료
갑법인이 21년도에 다음과 같이 쳥년과 청년외 상시근로자가 있었습니다 21년도 최초로 공용증대세액공제를 받았습니다 청년 1.41명 청년외 0.25명 전체 1.66명 22년도에는 청년 1 청년외 0.83명 전체 1.83명 질문 1 22년도 고용증대세액공제 구할때 21년의 2차연도 청년외 고..
59,782 지사가 있는 법인의 법인결산 법인세 ycdi0***2023-03-19
답변완료
법인에 지사가 있습니다. 지사 사업자번호도 본사와 다르게 있습니다. 이런 경우에 법인결산시에 본사와 지사의 결산을 각각 해서 신고하는 것이 맞는거 같은데 혹시 지사의 결산을 본사에 더해서 신고해야 하나요? 각가 배별의 회사로 보고 결산하는 것이 맞는지 하나로 더해서 하는 것이 맞는지 궁금합니다.
59,781 이익준비금 수정 분개 현금배당 계정과목 totw***2023-03-19
답변완료
갑법인이 더존 이익잉여금 처분계산서상에 2021년 이익잉여금 처분계산서에 이익준비금 5십만원 현금배당 5천만원으로 처리하고 실제 22년 3월말에 이익준비금을 5백만원 적립하고 5천만원을 현금배당 하기로 결의하고 다음과 같이 분개 했습니다 이익잉여금 55,000,000원/ 이익준비금 5,000,0..
59,780 성실신고 확인대상 법인여부 법인세 2001cha***2023-03-19
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안녕하세요. 주업종이 교육서비스업인 2022년 신설법인입니다. 2022년에 매출은 없고 예금 이자수익과 약간의 투자주식처분이익이 있습니다. 지배주주가 50%이상 주식을 보유하고있고 상시근로자도 5인 미만입니다. 이러한 경우에 매출이 없고 예금 이자수익이 있으므로 성실신고 확인대상 법인에 해당..
59,779 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-19
답변완료
법인사업자입니다. 701300의 업종코드를 사용하고 있습니다. 1. 성실신고확인비용 세액공제는 얼마까지 세액공제 받을 수 있나요? 이월은 몇년까지 가능한가요? 2. 임대수입이 835,000,000/당기순이익이 262,350,000입니다... 상가임대료를 인하하 임대사업자의 세액공제를 받으려고 하는 경우 공제율이 어떻해 되나요?..
59,778 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-19
답변완료
법인사업자입니다. 1. 부동산임대업을 주업으로 하는 소규모법인이고 부동산임대수입금액이 120,500,000 당기순이익이 13,800,000이면 상가임대료를 인하한 임대사업자의 공제율은 70%맞나요? 상가임대룔 인하한 임대사업자의 세액공제신청서를 작성해봤습니다..파일첨부를 했는데 맞게 작성이 되었나요? 21년도에..
59,775 잡이익 법인세 ma***2023-03-19
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법인입니다. 고철 판매대금 60,000 차 사고로 보험회사에서 입금 1,500,000 잡이익으로 처리했습니다. 소득구분계산서에 기타로 빠져야 하는 금액인가요?
59,774 보험료 법인세 ma***2023-03-19
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법인입니다. 경비로 보험료로 처리했어야 하는데.. 기타제예금으로 처리를 했습니다 이런경우 어떻게 처리해야 하나요? 20년도부터 기타제예금으로 처리했는데요..
59,772 수입세금계산서 법인세 ma***2023-03-19
답변완료
법인 입니다. 1월 6일 106,220,000 결제가 먼저 나갔습니다 ($89,000.00 *1,198.20) 회계처리는 선급금 106,220,000/ 보통예금 106,220,000? 맞나요 1월 17일 수입세금계산서 공급가액 109,083,659 부가세대급금 10,908,360 ((입항일은 1월 14일 $89,000*1,206.69 총과세가격 107,683,770 관세 1..
59,770 사회보험료세액공제 법인세 kym***2023-03-19
답변완료
사회보험료세액공제 받을때 연구원급여도 포함하나요?
59,769 법인등 산출(이월결손금,감면)적용순서 법인세 pck***2023-03-19
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이월결손금 100,000,000 있습니다. 고정자산(취득일자 2015년10월)업무용승용차 있음 22년도 감가상각비(회사상각비) 5,000,000 결산에 미반영 상태 22년도 당기순이익 90,000,000 소득금액조정명세서(차가감 없음) ---------------------------------------- 각사업년도 소득금액 90,000,000 일때 질문1) 이..
59,768 업무용승용차 법인세 ma***2023-03-19
답변완료
법인 업무용 승용차 업무용승용차 폐기가 있었습니다. 업무용승용차 작성하는데 양도자산손금불산입이 나왔는데요. 이런경우 양도가 아니고 폐기했는데도 조정사항에 들어가나요? 법인차입니다. 이런경우 유보로 처리해야 하나요?
59,767 중간배당금 법인세 ma***2023-03-19
답변완료
22년도 12월 31일에 중간배당금 팔천마원 배당금은 23년도 3월 법인 결산후 지급하기로 했음. 22년도 결산시 중간배당금 80,000,000/ 미지급배당금 80,000,000 으로 분개 처리하면 되나요? 23년도 결산시 미지급배당금 ***/ 보통예금 **** 예수금 *** 이익잉여금처분계산서에는 별도 기재할게 ..
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