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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 63,288 | 공사선금 수령 후 공사중지 | 법인세 | skysky5*** | 2023-12-13 | |
| 법인 콘코리트및토공사업 건설업입니다 11월에 공사 선급금으로 부가세포함 3억7천만원 세금계산서를 발행하고 대금을 통장으로 받았습니다 그런데 공사중지로 현재 공사진행을 안하고 있다고 합니다 이럴경우 회계처리 및 결산 조정은 어떻게 하면 되는지 궁금합니다 | |||||
| 63,287 | 캠핑카의 부가가치세 세액공제 | 부가가치세 | ycdi0*** | 2023-12-13 | |
| 업무용으로 사용한다는 가정하에 캠핑카는 부가가치세 세액공제를 받을 수 있을까요? 불공제 되는 차량의 대상에 캠핑카 형태가 들어가 있지 않은거 같은데 어떻게 판단해야 하는지요? | |||||
| 63,286 | 이자소득원천징수시 지방소득세 문의 | 원천징수 | ey11*** | 2023-12-12 | |
| 안녕하세요 ~! 1.법인이 개인에게 대여를 해주고 해당이자를 법인이 위임받아 이자소득원천세 신고를 진행하려고 합니다. 이경우 이자소득세대한 지방소득세는 납부대상인가요? 2. 법인이 법인에게 이자를 지급후 원천세신고를 진행하는경우 이자소득에대한 지방소득세 를 제외후 입금해야하는것인가요? | |||||
| 63,285 | D.C형 퇴직연금 적립금 산정 | 급여 | hym0*** | 2023-12-12 | |
| 안녕하세요 직원 DC형 퇴직연금 산정방법이 궁금하여 문의드립니다. 입사일 : 2022-09-09 퇴직급여 가입시점 : 2023-09-09 2022.09.09~2023.09.08 과거분 일시납으로 적립한 후 2023년 퇴직연금을 산정하려고 합니다. 퇴직연금규정 상에 연간 임금총액의 12분의 1이상 금액을 연1회 12월 31일까지 납입하여야.. | |||||
| 63,284 | 오픈마켓할인쿠폰 | 부가가치세 | hyoun*** | 2023-12-12 | |
| 오픈마켓할인쿠폰 금액 입금 받을시 판매자는 세금계산서 발행 의무가 있나요? | |||||
| 63,283 | 특수관계인간 주식 저가양도 해당 여부 | 상속·증여세 | 2chang*** | 2023-12-12 | |
| 대주주의 주식 양도 관련 궁금한 사항이 있어 문의 드립니다. 상황 1. 대표이사는 A회사의 대주주로 60%의 지분을 가지고 있음 2. 액면가 500원 3. 회사의 가치는 0 으로 가정 이때 ○ 대주주는 일부 임직원에게 자신의 주식을 @1,500원에 양도 하고자 합니다. (100주, 액먼가 500원) ○ 이후 1주일뒤 특수관.. | |||||
| 63,282 | 전표 분개가 궁금합니다. | 전표분개 | gwxd*** | 2023-12-12 | |
| 개인사업자(양도인)가 법인(양수인)에게 포괄양도양수가 아닌 자산양도 및 양수계약으로 자산에 계상된 기계장치와 자산에 계상되어있지 않은 영업권을 매각하면서 세금계산서를 발행하였습니다.. 법인에서는 기타소득 원천징수를 하였구요.. 영업권은 기타소득으로 사업소득은 수입금액 제외라는건 알겠는데. 이미.. | |||||
| 63,281 | 법인사업자 사업자단위과세제도 적용시 | 부가가치세 | ei63809*** | 2023-12-12 | |
| 안녕하세요 법인사업자가 사업자단위과세제도 적용하여 장부를 작성할려고 합니다 1.세금계산서 발행시 본점000 과 지점001 두개사업장이 사업자단위사업자인데 매입은 본점000으로 받고 매출은 001지점에서 발생했을경우에 부가세신고시 표시를 해야하는지요? 2.본점000과 지점001에서 매출이 발생할때에 구분없이 본점.. | |||||
| 63,280 | 선술집(이자카야)의 창업 감면에 대해서 문의드립니다.. | 종합소득세 | kamuk*** | 2023-12-12 | |
| 안녕하세요 선술집(이자카야)의 창업 감면에 대해서 문의드립니다. 사업자등록증 상 일반음식점(일식)으로 되어있고, 구청에 일반음식점 등록 후 주류판매 면허가 갖춰져 있으나, 실질은 선술집(이자카야)인 경우에, 창업감면이 적용될 여지가 있을까요? 일반음식점은 대상이나 실질이 선술집인 경우에는 .. | |||||
| 63,279 | 병의원 매출 분개문의 | 전표분개 | easpor*** | 2023-12-12 | |
| 첨부파일에 있는 본인부담환급금, 정산금등 분개를 어떻게해줘야할까요? 제가한분개가맞을까요? | |||||
| 63,278 | 법인세 수정신고 (건설업) | 법인세 | anthony0*** | 2023-12-12 | |
| 항상 수고하십니다, 1. 법인세 신고 과정에서 여러명에서 하다가 선급금 계정에서 대체 하는 작업을 바쁘게 하다가 경비가 이중으로 입력 되어 약 20억원 정도 경비(원가)가 과대계상 되었습니다. 2. 법인세 수정신고에서 소득구분 조정합계표에서 소득처분을 어떻게 해야하는지 ? 3. 소득처분중에 손금 .. | |||||
| 63,277 | 근로소득의 계산 | 원천징수 | moonil*** | 2023-12-12 | |
| 안녕하세요. 이전 상담 사례는 확인하였습니다. 임직원에게 일률적으로 이용가능한 헬스장 기간이용권을 법인카드로 결제후 임직원에게 제공하는 경우 근로소득에 해당하는지요? 국세청 인터넷상담과 질의회신에는 "헬스장 등록을 위하여 금품을 지급한 경우" 근로소득으로 본다고 해석되어 현.. | |||||
| 63,275 | 폐업시 외국인 출국만기보험 관련 문의 드립니다. | 종합소득세 | hgh9*** | 2023-12-12 | |
| 이번 12월 말일자로 개인사업자가 폐업을 할 경우에 그동안 외국인 출국만기 보험을 가입한게 있습니다. 예를 들어서 출국만기보험이 불입액 잔액이 10,000,000원이 장부상에 남아있다면 이 금액을 2023년귀속 종합소득세신고시 세무조정사항의 총수입금액 산입으로 세무조정 해주어야 하나요? | |||||
| 63,274 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-12-12 | |
| 수입세금계산서 (세관장) 공급가 129,465,356 부가세 12,946,530이고, 공급가 129,465,356에서 물품대 + 관세 9,590,020 가산금액 327,786이 합해서 부가가치세 과표가 된경우에… 가산금액 즉 입항료는 영세율 매입세금계산서를 받아서 지불을 했습니다.. 그러면 물품대는 원재료로 잡으면 되고, 관세는 회계처리를 어떻.. | |||||
| 63,273 | 예정신고 이후 세금계산서 발급 | 부가가치세 | pure*** | 2023-12-12 | |
| 안녕하세요 법인사업장이며 2기 예정신고하였으나 7월 작성일자로 11월에 발급한 내역을 확인했습니다. 이럴경우 예정신고를 수정해야하는지 확정신고시 누락분에 반영하고 가산세는 지연발급만 적용하면 되는지 궁금합니다. | |||||
