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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 63,309 | 법인간 자금대여 이자소득시 원천징수시기 | 원천징수 | fokhee2*** | 2023-12-14 | |
| 안녕하세요. 사업구조상 법인A에서 법인B(계열사)로 대여금이 꾸준히 발생하고 있는 상황입니다. 결산시마다 12/31에 이자를 계산해서? 차입법인B 기준 이자소득 / 단기차입금(법인A) 로 결산전표를 작성하고 있는데요. Q1. 이자소득에 대한 원천세는 지급일 기준 신고가 맞나요? 사업구조상 당분간 법인A에 차입금을.. | |||||
| 63,308 | 은행에서 제공한 프로모션용역대금 청구 관련 문의 | 부가가치세 | sksmsi*** | 2023-12-14 | |
| 당사는 은행과 제휴를 맺고 프로모션을 진행 은행에서 당사 상품 프로모션을 진행하고 당사에 용역대금 청구 이때 세금계산서 수취가 가능한지 여부 | |||||
| 63,307 | 통합투자세액공제, 사회보험료 세액공제, 고용증대세액.. | 종합소득세 | kej0*** | 2023-12-14 | |
| 안녕하세요. 통합투자세액공제, 사회보험료 세액공제, 고용증대세액공제 이렇게 중복으로 세액 공제 받아도 될까요?? 최저한세에 걸리는데, 혹시 먼저 받아야할 순서가 있을까요? 현재 고용증대 21, 22, 23 이월되고 당기에 받은 내역도 있습니다. 통하투자세액공제는 22, 23 중소기업에 대한 사회보험료 .. | |||||
| 63,306 | 자기주식 취득 및 소각 후 이익잉여금에서 처리시 회계.. | 법인세 | lusnu*** | 2023-12-14 | |
| 자기주식 소각 관련 문의 드립니다. 법인 통장에서 주식소각 관련으로 대표자에게 1억이 지급 되었습니다. 여기서 분개를 (차) 자기주식(자본조정 과목) 1억 / (대) 보통예금 1억 으로 처리 하면 되는지요? 그리고 바로 같은 날에 자기주식 소각 처리 하면 된다고 하는데요. 자본금 변동없이 이익잉여금에서 처리 .. | |||||
| 63,305 | 수출관련 | 결산 | 2001cha*** | 2023-12-14 | |
| 안녕하세요 당사는 제조업을 영위하는 법인사업자입니다. 2023.10.31 홍콩 A업체 수출 US46,800 수출면장과 인보이스 2023.11.30 홍콩 B업체 US24,000 통장으로 대금 받음 위와 같이 수출업체와 대금입금 업체가 다를경우 문제가 없을까요? 없다면 구비해야 하는 서류가 있는지요? 확인 부탁.. | |||||
| 63,304 | 매출채권 팩토링 분개 | 전표분개 | swtax3*** | 2023-12-14 | |
| 캐피탈사와 렌탈 관련하여 매출채권 팩토링 계약을 통해 아래와같이 분개를 하였습니다. 월 10,000 X 36개월 계약(채무불이행에 따른 최종위험 미보유) 판매시점 채권 360,000 / 선수수익 360,000 채권팩토링 시점 현금 350,000 / 채권 360,000 채권처분손실 10,000 대금회수시점(1개월경과.. | |||||
| 63,303 | 장기할부구매 회계처리 문의 | 전표분개 | kang2*** | 2023-12-14 | |
| 장기할부구매 회계처리 문의 드립니다. 당사는 14,170,000원 자산을 60개월 할부로 구매하기로 했습니다. 매월 원리금균등상환으로 지급하기로 했고 표시이자는 5% 입니다. 원리금 균등상환시 매월 267,405원에서 405원을 백단위 절사하여 267,000원을 지급하기로 협의 완료. 회계처리 시 자산원가+이자비용을 .. | |||||
| 63,300 | 부동산임대업자의 간이과세 전환시기 | 원천징수 | ycdi0*** | 2023-12-14 | |
| 2015년02월01일에 10억 / 1억 총 11억으로 건물을 매입해서 부가가치세 환급받고 운영을 했습니다. 간이과세로 전환하여도 부가가치세를 납부하지 않아도 되는 시점이 언제인가요? 만으로 10년째 되는 25년02월02일 이후로는 간이과세자 전환하여도 되는건가요? 언제부터 간이과세로 전환해도 되는지요? | |||||
| 63,298 | 22년 법인세 수정신고 시 법인지방세 문의 | 법인세 | accoun*** | 2023-12-14 | |
| 안녕하세요 당사는 법인입니다. 22년 법인세를 수정신고해서 본세+가산세를 재계산합니다. 법인 지방세도 가산세가 부과되거나, 검토사항인가요? | |||||
| 63,297 | 법인세 과세표준문의 | 법인세 | accoun*** | 2023-12-14 | |
| 안녕하세요 당사는 법인입니다. 법인세 과세표준이 MINUS 2억이고, 최저한제적용/미적용 공제감면세액 0원이면, 원천징수세액이 400만원이고, 감면분 추가납부세액이 600만원이면 납부세액이 200만원인가요? | |||||
| 63,296 | 법인명의 오피스텔 직원사용 | 법인세 | bany*** | 2023-12-13 | |
| 안녕하세요. 법인명의로 오피스텔을 구입하여 직원들 숙소로(무상제공) 사용 예정입니다. 1. 오피스텔구입시 건물분은 부가세 공제가 가능한가요? 2. 해당 오피스텔 구입후 직원들이 오피스텔 주소지로 전입신고 해도 문제가 없나요? 답변 부탁드립니다. | |||||
| 63,295 | 청산 후 부가세 환급 신고 | 부가가치세 | ei63809*** | 2023-12-13 | |
| 안녕하세요 법인사업장으로 아래의 사항입니다. 폐업일 : 2023년 12월 29일 청산일 : 2024년 3월 31일 질문 : 2023년 10~12월 기간의 부가세 신고를 1월 25일내 신고하지 않고 청산일 이후인 5월15일 최초 신고할경우 부가세 환급이 되는지 궁금합니다. ( 경정청구일경우 법인의 청산시에는 .. | |||||
| 63,294 | 업무용차량 취득시기및 업무전용보험 차량 판단 | 종합소득세 | totw*** | 2023-12-13 | |
| 개인사업자 갑이 개인차량 a을 2014.05.02 5천만원에 취득했습니다 개입사업자 갑이 서비스사업을 2023.03.25 개업했습니다 개인사업자 갑이 개인차량b를 2023.04.01일 렌트 해서 업무에사용중입니다 개입사업자 갑이? 개인차량a을 2023.07.01일부터 업무에 사용했습니다 2023.07.01기준 a차량의 홈택스기준시가는.. | |||||
| 63,291 | 포괄 양수도 권리금 세금계산서 문의 | 부가가치세 | lanyu*** | 2023-12-13 | |
| 내용을 찾아보니 포괄 양수도 권리금에 대하여 세금계산서 발급 대상이 아니라고 하는데, 1) 시설/설비 및 집기/비품에 대하여 사업 포괄 양수도 계약서를 작성하였고 2) 양도자가 양수자에게 '포괄 양수도 권리금' 항목으로 세금계산서를 발급하였습니다. 3) 그리고 양도자 및 양수자가 부가세 신고시 .. | |||||
| 63,289 | 상금, 포상, 각종 선물 등 처리방법 | 연말정산 | vmsl*** | 2023-12-13 | |
| 안녕하세요 법인회사 입니다. 이번 송년회에 1. 현금 또는 상품권 포상으로 20만, 30만 ... 등 2. 선물 구입 포상으로 1등은 60만원대, 2등은 40만원대, 3등은 1만원대 등 이러한 포상을 준비중에 있습니다. 또한 3. 행사마다 단체복 구입, 각종 단체선물 구입에 있어 과세처리(상여처리)를 해야하나.. | |||||
