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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 73,103 | 결손법인 근로자고용현황 | 법인세 | somi1*** | 2026-03-24 | |
| 안녕하세요 21,22,23년까지는 중소기업고용증가인원에 대한 사회보험료 세액공제, 고용증대시킨기업에대한 세액공제 했습니다. (총3차) 24,25년은 결손법인인데요, 이때 25년도에 작성해둬야 하는 서식은 - 근로자고용현황 (선택) - 고용증대세액공제 - 세액공제조정명세서(전액이월) - 세액공제신청서(전액이월.. | |||||
| 73,102 | 법인결산시 상여로 소득처분한 경우 | 법인세 | kpb*** | 2026-03-24 | |
| 업무용자동차 임직원전용보험에 가입하지 않아서 경비를 대표자 상여처분을 했습니다 그 금액이 1000만원정도 됩니다 연말정산시 대표자의 총급여가 7600만원이었는데 상여처분을 하면 8600만원정도 됩니다 연말정산시 노란우산공제를 받았는데 소득처분후에는 8000만원이 넘습니다 이럴때 노란우산공제를 받으면 안되.. | |||||
| 73,097 | 가지급금 당좌이율 | 법인세 | isy0*** | 2026-03-24 | |
| 수고 많으세요 가지급금 인정이자율을 당좌이율로 3년을 했는데 은행이율이 9프로대라 계속해서 당좌이율로 해도 되는지 궁금합니다 | |||||
| 73,096 | 소멸성 보험의 전기 오류처리 문의 드립니다 | 법인세 | hgh9*** | 2026-03-24 | |
| 해당법인의 매월 납입보험료가 소멸성인데 오류로 적립식으로 회사자산으로 계상을 하였습니다. 그래서 수정신고를 할려고 하는데요 전기분 수정신고시 소득금액조정명세서식에서 소득처분을 어떤것으로 해야하나요? (유보 or 기타사외유출) | |||||
| 73,095 | 법인의 비사업용 토지 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2026-03-24 | |
| 해당법인이 제조업을 하기위하여 타인으로 부터 오래된 건물과 토지를 매입하였습니다. 건물과 토지매입시에 번지수 하나가 잡종지로 되어있는게 있습니다. 그런데 매입시 부터 이 잡종지 위에 가건물이 있었습니다. 그래서 해당 법인은 현재 잡종지 위에 있는 가건물을 사업용으로 사용하고 있습니다. 회의실 과 탕비.. | |||||
| 73,094 | 특수관계인과의 거래 관련 문의 | 법인세 | swtax3*** | 2026-03-24 | |
| 안녕하세요. 공동대표로 사업을 영위중이며, 같은 공동대표로 가지고 있는 사업장이 두 곳(A,B)입니다. [1] A법인에서 B법인으로 자금을 이체하여 B법인에서 추가적인 사업을 영위하고 싶은데, A법인에서 B법인으로 자금을 이체할때, 차용증을 작성하고 법정이자율(4.6%)로 이자 지급 후, 이자소득 신고 진행하면 되.. | |||||
| 73,092 | 주요항목명세서 | 법인세 | cof*** | 2026-03-24 | |
| 안녕하세요 부동산임대법인 성실신고 중 주요항목명세서에 대해서 문의드립니다. 주요사업내역-주요거래처현황에서 1. 사업장기본사항의 경우 부동산임대법인 본점에 대한 정보만 기입하나요? 아니면, 부동산임대법인의 지점도 다 기입하나요? (현재 본점은 타가 / 지점은 자가 인 상황입니다. ) 감.. | |||||
| 73,091 | 통합고용세액공제 추징(추가납부)관련 질의입니다. | 법인세 | lkr2*** | 2026-03-23 | |
| 2022년-2023년 전체0.67 청년등 2023년-2024년 전체0.33 청년등 2024년-2025년 전체0 1차년도 0.67증가로 10,385,000원 중 당해공제 1,390,141원/이월액 8,994,859원 2차년도 0.34감소로 전기이월액 8,994,859원 중 0.34*1550만원 527만원은 소멸시키고 나머지 이월분 중 당해공제 1,109,250원을 공제받고 이월액.. | |||||
| 73,090 | 임차차량 업무용승용차 비용 | 법인세 | cof*** | 2026-03-23 | |
| 안녕하세요 바쁘신 와중에 항상 답변 감사드립니다. 임차차량 업무용승용차 비용에 대해서 문의드립니다. 운용리스차량이 ★25년 1월에 기간이 만료되어, 리스계약이 종료되었습니다. 이 경우 25년 조정당시 아래의 처리에 대해서 문의드립니다. 1. 감가상각비 (상당액) 한도초과금액 이월 명세에서 (.. | |||||
| 73,089 | 사회보험료세액공제 | 법인세 | isy0*** | 2026-03-23 | |
| 수고많으세요 23년 상시인원 3 24년 상시인원 3.66 25년 상시인원 4.15 24년에 고용증대랑 사회보험료세액공제를 받았습니다 25년에도 증가해서 25년에는 통합세액공제로 하고 25년에도 고용증대 2차와 사회보험료세액공제 2차 공제 가능한거죠? | |||||
| 73,088 | 지급명세서 가산세 | 법인세 | a*** | 2026-03-23 | |
| 25년12월 지급명세서를 제출하지 못했을 경우 12월 간이지급명세서와 25년 연간지급명세서 모두 제출해야 할까요? 법인세 신고시 가산세는 1% 적용해야 하면 되나요? | |||||
| 73,087 | 질문입니다 | 법인세 | min0*** | 2026-03-23 | |
| 25년 귀속 26년 3월 법인세 신고시 벤츠차량 2025년 1월 1일로 폐차를 하고 고정자산처분손실이 10,948,527이 발생을 했으며, 이월된 한도초과액은 656,154(유보)로 있습니다.…그러면 세무조정이 어떻해 되나요? 25년 1월 1일로 폐차를 했다하더라도 고정자산처분손실은 800만원 전액 다..경비인정가능한가요? 아니면 고정.. | |||||
| 73,086 | 통합고용 추납시 이월세액공제 | 법인세 | eee*** | 2026-03-23 | |
| 2023년은 이월세액 없이 모두 세액공제 되었고 2024년은 일부 세액공제 받고 25년으로 일부 이월되었습니다. 25년 결산시 고용감소로 인하여 추납세액이 나왔는데 23-25비교 고용감소 24-25비교 고용감소 이런경우 24-25년 추납세액은 이월세액에서 소멸시켰는데 23-25년도 이월세액에서 소멸시켜도 되는지??.. | |||||
| 73,084 | 오토리스해지 문의 | 전표분개 | somi1*** | 2026-03-23 | |
| 법인에 운용리스 자동차가 중도해지 됐습니다. 3/13 면세매입 (해지자산)매각/143보6924 1 X 41,437,076 끊김 * 첨부자료 [1]오토리스 중도인수 정산내역서 (잔존가치 33,841,000 ) 1. 납부대상금액 45,415,532 -규정손해금 1,381,235 -미회수원금 41,437,076 -일할리스료 2,445,698 → 메입세금계산서 따로끊.. | |||||
| 73,082 | 임대료 세금계산서 없이 지출했을 때 송금명세서 제출.. | 법인세 | cat*** | 2026-03-23 | |
| 1. 임대료 세금계산서 없이 법인통장에서 지출했을때 송금명세서를 작성해야한다는데 법인조정에 그런 서식이 있나요? 2. 송금명세서에 무엇을 기재해야 하나요? | |||||
