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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
73,139 질문드립니다. 법인세 swtax3***2026-03-26
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안녕하세요. 통합고용증대세액공제를 적용 받으려고 하는데, 기존 23~24년에도 근로자 고용이 계속 있었지만, 25년에 최초로 세액공제를 적용 받으려고 합니다. 이때 25년 1차 세액공제 계산을 한다면 그동안 근로자를 계속 고용하고 있었더라도 24년 근로자가 0명이었던 것으로 보고, 세액공제액을 계산하..
73,138 적립형보험 해지시 분개및 세무조정 법인세 pck***2026-03-26
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법인회사에서 매년 100,000씩 불입을 하고 (적립형,소멸성)을 구분해서 분개를 했습니다. (적립형: 장기금융상품) /(소멸성 : 보험료) 6년동안 불입하다 중도 해지 하게 됬는데.. 불입한 금액이랑 뭔가 차이가 나서보니 보험 해지 계약 지급서를 보니 (전액 저축성 보험) 같기도 합니다. 25년 결산 분개를 어떻게 하고,..
73,137 소득구분계산서 작성 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2026-03-26
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해당 법인은 확정급여형(dc형) 의 퇴직연금 가입시 당기불입액을 재무제표상 비유동자산의 <퇴직연금운용자산>으로 처리하고 있습니다. 그리고 세무조정으로 당기 불입액을 손금산입 처리하고 있습니다. 이럴때 당기 불입액이 10,000,000원을 세무조정으로 손금산입 -유보처리 하였을때 소득구분계산서 작성시 &..
73,135 24년도 경비를 25년에 납부했을때 -회계,세무처리 법인세 pck***2026-03-26
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법인회사에서 24년도 경비를 놓쳤습니다. 질문을 잘못 올렸나 싶어서 다시 질문을 합니다. 24년도 자동차세 (본세 145,410+가산세 4,350 = 149,760 보통예금 통장에서 (25.6.30)납부함 * 전기오류수정손실(371코드)잉여금 코드(손익에 영향을 주지 않고)처리할 예정으로 자본금 밑에 있는 (이익잉여금)에서 바..
73,134 연구및 인력개발비 명세서 법인세 men***2026-03-26
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내일채움공제를 가입하여 기업부담금이 있습니다.(여러분이 가입되어 있습니다) 해당 한 직원이 퇴사를 하게 되어 해지 하여 기업부담금 만큼 회사에 환입되었는데요. 연도중 지출한 기업부담금보다 큰 금액이 입금 되었습니다. 이렇게 되면 연도중 연구개발비 세액공제는 할 수 없는건데 지출하였던 금액들은 ..
73,131 부동산 임대등 소규모 가족회사 법인세 cof***2026-03-26
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안녕하세요 성실신고 대상인 부동산 임대등 소규모 가족회사의 법인세법상 간주임대료에 대해서 문의드립니다. 현재 해당 법인의 부동산 현황은 아래와 같습니다. 1. 주거용 오피스텔 - 임대보증금 1000만원 / 건물취득가 2억 2. 도시형생활주택 - 임대보증금 3억 / 건물취득가 2억 이 경우, 아래에..
73,130 배당소득 귀속 및 종합소득세 비과세한도 결산 gns***2026-03-25
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2025년 8월 중간배당으로 18,000,000원(세전)을 지급하였으며, 2025년 결산 기준으로 정기배당 18,000,000원을 추가로 지급 예정입니다. 정기배당은 2026년 3월 지급 예정입니다 정기배당 지급기준 2026년 3월이므로 귀속년도 2026년도 하면 되나요?? .
73,129 질문입니다 법인세 min0***2026-03-25
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1. 성실신고확인 소규모 법인사업자의 경우..당해 성실신고세액공제 한도가 1,500,000만원인걸로 아는데요..~~~ 2020년도 ~ 2024년까지 남아있는 성실신고세액공제 6,000,000 + 당해 성실신고세액공제 1,500,000 총 7,500,000을 당해 전액 세액공제를 받아도 되나요? 최저한세 대상아니고 , 농특세 대상 아닌 것 맞나요? ..
73,128 채무면제이익도 성실신고법인의 조건시 포함인지? 법인세 jun***2026-03-25
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법인사업장이며 매출은 없고, 영업외수익으로 이자소득 5백만원, 채무면제이익 10억원이 있습니다 (최대주주가 대여해주려고 법인에 돈을 불입했다가 이를 받을 권리를 포기함) 부동산임대업을 주업으로 하지는 않음 (의약 연구 업종) 해당 사업사업장의 상시근로자 수가 5인 미만임 지배주주 및 특수관계인의 지분합..
73,127 성실신고확인대상 법인이 아님에도 불구하고 착오로 성.. 법인세 jun***2026-03-25
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성실신고확인대상 법인이 아님에도 불구하고 착오로 성실신고확인대상으로써 법인세 신고를 한 경우 이 경우에도 가산세나 불이익이 있을까요?
73,126 고용증대세액공제대해 문의드립니다. 법인세 a46511***2026-03-25
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안녕하세요. 2025년 상시근로자수 감소로 고용증대세액공제 추징금액을 계산해보았습니다. 2024년 통합고용증대세액공제로 1차 받은 청년 3,770,000원 2023년 고용증대세액공제로 받은 내역에서 2025년 상시근로자합계 :5 , 2023년 상시근로자수 합계 :5.83 이므로 =(5.83-5)*7,000,000*2=11,620,000원 ..
73,125 업무용승용차업무미사용 상여처분 결산 kej0***2026-03-25
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안녕하세요 업무용승용차업무미사용 상여처분 했습니다. 근로소득 원천징수영수증 수정, 원천징수이행상황신고서(2월귀속, 3월지급), 근로소득자료제출집계표 이렇게 수정하면 될까요? 13-3 과세대상추가(인정상여추가) 4,339,034 (업무용승용차미사용)분 금액 추가하고 연말정산 수정전 소득세 -1,126,960 연..
73,124 농특세 충당후 법인세 납부 법인세 hsb1***2026-03-25
답변완료
안녕하세요 고용증대로 인하여 감면분 추가납부세액 7,785,000 농특세 환급세액 1,557,000 발생했습니다. 이번에 법인세 납부할때 1. 고용증대 납부하고 농특세 환급 2. 농특세차감하고 법인세 납부 ( 납부금액 6,228,000 ) 어떻해 납부해야해요 농특세 충당하고 차감후 납부하면 안되요 충당이 가..
73,123 외화자산 등 평가방법 신고관련 법인세 nymph***2026-03-25
답변완료
안녕하세요. 외화자산 등 평가방법 신고관련 문의 드립니다. 12월말 결산법인입니다. 2024년도에는 외화관련 내용이 없어서 외화자산 등 평가방법 신고서를 제출하지 않았으나 2025년도부터 외화관련 내용이 발생하여 2026년 3월 31일 외화자산 등 평가방법을 법인세 신고와 함께 신고하고자 합니다. 2025년..
73,122 국외 인건비 제공 관련 문의 입니다. 결산 gwxd***2026-03-25
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안녕하세요. 국외 인건비 관련 문의 드립니다. 법인 대표자는 국외 출장으로 인번비를 제공하고 영세매출 신고로 매출을 잡았는데, 국외 출장중 해외 현지 근로자를 통하여 대가를 지급한 외화출금 금액에 대한 처리방안에 대해 문의 드립니다. - 국내 비거주자 근로자에게 지급된 금액은 어떻게 처리 해야 하나요..
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