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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
63,955 미수수익 상여처분 결산 lmy2***2024-01-29
답변완료
안녕하세요 작년 미수수익10,000,000원이 발생하였습니다. 당해년도에 입금을 진행하지 않고, 상여로 처분하라고 하셨는데요 이런경우, 분개와 세무조정이 궁금합니다.
63,952 부가세 거래처 기재오류에 따른 가산세 여부 부가가치세 kapsy8***2024-01-29
답변완료
안녕하세요. 수기 매출세금계산서 있는 사업장인데요. . 거래처가 잘못입력해서, 부가세신고가 들어갔습니다. 이럴때 가산세가 발생하나요? 그렇다면, 어떤가산세를 물어야하나요..
63,946 지급의제 해당되나요? 법인세 ec***2024-01-28
답변완료
안녕하세요. 10월분 배우출연료 정산금 및 용역수수료를 자금상황때문에 지급을 못했습니다. 12월말 법인이라 비용은 확정되었고 다만 지급을 못한 상황인데요. 이러할 경우 사업소득 간이지급명세서와 지급명세서는 언제 제출하면 되나요? 10월 귀속 지급은 미정입니다. 연말정산 대상 사업소득 대상은 아닙..
63,945 12.31일퇴사자 급여 kym***2024-01-28
답변완료
12.31일 퇴사자입니다. 퇴직시 연말정산서류를 반영해서 최종 퇴직정산을 해도 되나요? 중도퇴사자?는 5월에 하는걸로 아는데 12.31일인경우 1년을 다 채워서 1월10일 신고시 연말정산자료를 반영해서 최종정산반영신고해도 되는지 궁금합니다.
63,944 사업과 무관한 차입금 종합소득세 kamuk***2024-01-28
답변완료
안녕하세요 사업과 무관하게 사용한 차입금에 대해서 문의드립니다. 성실신고대상자인 개인사업자가 사업용명목으로 자금을 차입하여 사업과 무관하게 사용한 경우에 대해서 문의드립니다. 이 경우 위 차입금과 관련된 이자는 물론 부인되어야하지만, 아예 차입금 자체를 계상을 안하고, 필요경비 처리 자..
63,943 특허권 등록 전표분개 eee***2024-01-28
답변완료
무형자사나으로 특허권 등록시 어떤 금액을 기준으로 특허권을 등록해야 되나요? 특허권 등록시 수수료등 제비용을 특허권으로 등록하면 되는건가요?
63,942 무상감자로 결손금을 보전한 경우 회계처리, 신고서 반.. 전표분개 jun***2024-01-28
답변완료
계속 손실만 발생하는 법인사업장입니다..(외감법인은 아님) 22년에서 넘어온 이월결손금 1,000원이 있습니다. 그러다 2023.05.05에 주식 액면가를 하락시키는 무상감자를 진행해서 이로 인해 발생한 차익 800원을 결손금 보전에 반영하였습니다. 23년 01~12월 사업결과로 당기순손실 300원이 발생하였습니다. ..
63,941 저가양도관련 자금출처 양도소득세 totw***2024-01-27
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모녀간 시가대비 30% 저가양도하려고합니다 양도세는 비과세 입니다 최근시세 4.9억언 계약서에 3.5억 으로 썻고 은행에서 최초로 대출 2.5억을 받아서 잔금예정(2.8억을 신청했으나,dsr걸림) 계약금 2천만원이체한 상태입니다 그런데 예상보다 대출이 덜 나오게 되어서 자금이 부족한데 잔금날 이전엄마(3천만원)와..
63,940 [증여세] 조합원 입주권(멸실 후) 증여취득세 양도소득세 totw***2024-01-27
답변완료
조합원 입주권 증여취득세 문의 드립니다. 단독명의로 되어 있는 것을 부부 공동명의(1/2씩)으로 증여하고자 합니다. [입주권 상태] 관리처분인가 후 착공, 계약 전 상태 [토지가격] 감정평가액(1.3억), 권리가액(1.2억) [조합원 입주권 매수시 가격] 총 5억: 감정평가액(1.3억) + 프리미엄(3.7억) 증여취득세는..
63,939 할아버지 부동산을 자녀 법인으로 이전 가능할까요? 양도소득세 totw***2024-01-27
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여러 사정상 할아버지 부동산(탁감 13억, 월세 300)을 자녀법인을 설립하여 양도하고자 합니다 양도세는 따로 계산을 해야할듯하고 취득세는 자녀가 납부 가능한 상태입니다 매수 자금이 가장 큰 문제인데 아래 방법 가능한지? 방법:법인(자녀2인)에 양도하고 양도대금은 채권(13억) 잡아서 법인에서 생긴 월세로 ..
63,938 고용증대세액공제의 추징세액 계산방법 법인세 ycdi0***2024-01-27
답변완료
전기년도 1차년도 2차년도 3차년도 2018년 2019년 2020년 2021년 청년등 0 2.92 0.83 4.17 상시근로자 12.25 23.33 14.92 10.50 대상근로자 12.25 26.25 ..
63,937 원가법 결산 ty8***2024-01-26
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안녕하세요? 재고자산평가방법중에서 선입선출법, 후입선출법, 총평균법은 원가법에 속하나요?
63,935 법인차량 직원에게 양도시 결산 eee***2024-01-26
답변완료
법인 스타렉스를 직원(특수관계자 아님)에게 무상양도 하려고 하는데 장부가액이 2천만원 입니다. 무상매매계약서를 작성해야 되는지? 회계처리는 어떻게 해야되는지 궁금합니다.
63,934 고용증대 적용 종합소득세 yi***2024-01-26
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개인 음식점사업자입니다. (22년도 최초 창업) 22년도 근로자 1인에 대하여 4대보험(국민연금 건강보험등 전부) 신고는 정상적으로 하였으나 일용직으로 근로신고를 한 것으로 확인되었습니다. -> 23년도부터 상시근로자로 원천세 신고 (2년이상 계속고용) 이 경우 22년도 고용증대 세액공제 적용이 가능한지요? ..
63,933 영세율 매출 증빙서류 제출 가산세 부가가치세 divina***2024-01-26
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안녕하세요. 문의드립니다. A라는 회사는 구매확인서 영세울 매출이.. B라는 회사는 직접접수출 영세율매출이 있습니다. A회사는 내국신용장,구매확인서전자발급명세서를 신고 서식에 포함했고 영세율 매출 명세서에 부가가시체법 21조에 내국신용장ㆍ구매확인서에 의하여 공급하는 재화" 기입하고 첨부하..
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