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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,046 오피스텔 건축물분에 대한 부가세 환급후 면세사용 부.. 종합소득세 ey11***2025-12-14
답변완료
안녕하세요 오피스텔건축물분에 대한 부가세 환급금을 받고 준공이 끝난후 거주자에게 임대를 준경우 『 공급가액 = 해당 재화의 취득가액 x (1- 5/100 x 경과된 과세기간의 수)』로 계산하여 부가세신고서에 기타란에 수입금액 제외란에 기재하여 부가세를 재납부하면 되는것인가요? 1. 이경우 과세된..
72,045 퇴직연금제도폐지에따른 대표이사 퇴직금 중간정산 가.. 법인세 janet***2025-12-12
답변완료
회사가 어려워 직원이 모두퇴사하고 퇴직연금제도 폐지신고서 수리통보를 고용노동부로 공문을 받았습니다. 이런경우에도 임원(대표이사) 퇴직금을 은행irp계좌해지 시점으로 중간정산이 가능하나요?
72,044 미지급급여 소멸시효 및 회계처리 계정과목 janet***2025-12-12
답변완료
미지급급여가 남아있지만 지급하지 않는다고 하셔서 장부상에 정리하려고 합니다. 소멸시효는 3년으로 알고있는데 이미 지났으며, 잡이익처리해서 정리해도 되나요?
72,043 세금계산서 지연발급시 매입세액공제 여부 부가가치세 abc***2025-12-12
답변완료
개인사업자로서 임대업자 입니다 2025.7월분 세금게산서를 미발행했습니다 그래서 2025.12월중에 2025년 7.31자로 세금계산서를 발행할려고 합니다 <질문> 1. 이 경우 매출자의 입장 가산세와 2. 매입자의 입장에서 매입세액공제가 되는지여부와 가산세가 궁금합니다시
72,042 법인차량 임직원한정보험가입 법인세 huv1***2025-12-12
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 1.법인명의 차량은 차종을 불문하고 무조건 차량보험을 임직원한정보험으로 가입해야 되는겁니까? 2. 업무용승용차 (9인승이하) 만 임직원한정보험 가입하면 안됩니까? 3 차량업무일지도 승용차에 한해서만 기록하면 되는것 아닌가요?
72,040 가지급금인정이자 상여처분 문의 부가가치세 ey11***2025-12-11
답변완료
안녕하세요 가지급금인정이자에 대하여 문의 드립니다. 1. 법인사업자가 특수관계자 대여금에 대하여 매달 이자를 입금받고 있습니다. (원천징수O) 2024년 일부이자 한달분이 25년 현재 미입금 상태일떄 (원천징수는 하였습니다) 25년 말일까지 미입금시 해당자 소득처분 대상인가요? 2. 2024년 ..
72,039 외상매출금 법인세 gns***2025-12-11
답변완료
안녕하세요 ~ 미회수 외상매출금 100만원 정도있습니다 21년 매출세금계산서 발행건이라 대손상각비 공제를 받으려면 법인세 수정신고해야해서 25년 잡손실 대체 해도 되나요?? 잡손실처리시 경비인정이 되는지 궁금합니다
72,037 세무조사후 추가납부액 결산 heeya2***2025-12-11
답변완료
24년 말~ 25년 1월 사이, 19~23년에 대한 법인세 세무조사룰 실시하고 결과 통지 받았습니다. 해당 부가세와 법인세에 대해 25년 2월에 납부하였습니다. 해당 금액에 대해 어떻게 분개하고 조정하면 되는 지 궁금합니다. <부가세> 납부후 잡손실로 처리하고 세무조정 없음 <법인세. 법인지방세&..
72,036 거주자 사업소득간이지급명세서 업종코드 수정문의 급여 ey11***2025-12-11
답변완료
안녕하세요 사업소득간이지급명세서 동일인물 동일지급금액 건에대해서 업종코드만 수정하는경우 가산세 대상인지 문의 드립니다. 추가적으로 소프트웨어프리랜서 (940926) 으로 신고하는경우 자격증을 가진 사람만 신고 대상인지 또는 특수한 요건이 있는지 문의 드립니다.
72,035 종합소득세 중간예납고지분 종합소득세 kej0***2025-12-11
답변완료
안녕하세요 지난 번 종소세 고지세액 2천만원 이상으러 중간예납 절반 입금하고 나머지 남은 1/2 금액 마련되는대로 우편으로 받은 계좌로 입금해도 되는지 문의드려요 :) 만약 해당 계좌 유효기간 경과로 입금이 불가하다면 혹시 12월 안에 나머지 반액 미리 수납할 수 있는 방법이 있나요?!
72,034 지급조서제출 양도소득세 sjs***2025-12-11
답변완료
안녕하세요~ 부모가 자녀에게 자금대여하고 반기별로 이자를 받기로 했습니다 자녀가 이자소득에 대한 원천징수이행신고서 작성 신고후 지급조서제출도 별도로 해야하는지요?
72,033 인적용역사업자 업종코드 문의 급여 eee***2025-12-11
답변완료
영어교재를 만드는 개인사업자입니다. 프리랜서를 고용하고 있고, 1. 교재개발 2. 디지털컨텐츠 및 디자인검수(제작은 안하고 검수만 합니다) 이렇게 1,2번 인적용역 사업자는 업종코드가 940909가 맞나요?? 세무서에서 성실제출안내문을 받았습니다!
72,032 외상매출금 종합소득세 start***2025-12-11
답변완료
2024년도 거래처가 2025년12월에 파산신청을 했어요 거래금액 3억3천입니다. 그럴경우 2025년2기때 부가세3천만원 환급처리하면 될까요 종합소득세 신고때는 3억은 대손상각비/외상매출금 으로 처리하면 될가요
72,031 인정이자 입금 법인세 kimdewon20080***2025-12-10
답변완료
법인사업자 입니다. 대표자 변경이 있었고, 이전 대표자의 가지급금이 회수되지 않고, 장부에 있어 24년 인정이자 미수수익 계산한 금액을 25년 기말까지 입금하려고 합니다. 채무자가 전 대표이므로 전 대표자 명의로 법인통장에 인정이자 입금하는게 맞다고 생각하는데, 현재 대표자가 입금해도 무방한가요?
72,029 질문입니다 급여 min0***2025-12-10
답변완료
25년 10월 귀속 및 지급 일용직을 12월에 제출한다면( 금액은 565,234입니다) 가산세는 얼마가 되나요?
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