온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 64,805 | 법인세등 분개 문의 | 전표분개 | kej0*** | 2024-03-14 | |
| 안녕하세요 저희 사무실은 2022년도 귀속분 법인세를 23년도 3월에 납부 하시면 법인세등을 계정과목으로 분개 후 법인세등 기타사외유출로 처리 해주는데 23년도 3월에 납부 안하시고 24년 4월에 납부 했을 경우는 24년 손익에 법인세등을 넣어주고 기타사외유출로 처리 해줘야할까요? | |||||
| 64,804 | 렌트카업 차량매각시 개별소비세 처리가 궁금합니다. | 전표분개 | divina*** | 2024-03-14 | |
| 23년 12월판매 기초가액 : 31,831,562원 감가상각누계액 : 9,963,278원 매각금액 : 5,454,545원 24년 1월 신고.납부 개별소비세 : 328,450원 교육세 : 98,535원 법인렌트카 업입니다. 차량을 판매하면서 개별소비세와 교육세도 납부했습니다. 이럴경우 매각 분개가 어찌되는지 궁금합니다. | |||||
| 64,803 | 퇴직급여충당금 문의 | 결산 | sho1*** | 2024-03-14 | |
| 회사에서는 퇴직연금 없이 퇴직급여충당금만 2010년부터 매년마다 재무제표에 분개해왔는데요, 퇴직연금을 하고 있지 않다보니, 세무조정시 매번 손금불산입 유보로 처리되는 상황이라 2023년 결산부터 퇴직급여충당금을 설정하지 않는 게 좋은지 고민하고 있습니다. - 지금까지 설정한 퇴직급여충당금을 제거하는 방법.. | |||||
| 64,802 | 감가상각 회계처리 특이사항 | 결산 | accoun*** | 2024-03-14 | |
| 안녕하세요 당사는 법인입니다. 6년전 사업초창기때 컴퓨터+노트북+모니터등을 여러대의 장비를 1,000만원에 구매하였습니다. 당시 세무사 사무실에서 7개의장비를 건건이 등록하지 않고, 컴퓨터장비 구매등으로 1건으로 입력하였습니다. 23년 7월에 감가상각은 모두 완료되었고, 회계장부상 잔액 1,000원만 남.. | |||||
| 64,801 | 해외 현지법인에 대해서 문의드립니다. | 법인세 | kamuk*** | 2024-03-14 | |
| 안녕하세요 해외지점과 해외현지법인에 대해서 문의드립니다. 내국법인이 미국에 회사를 설립하였습니다. 다만, 내국법인 자체에서도 미국에 설립한 회사가 해외지점인지 해외현지법인(자회사)인지 확인을 못하고 있는 상황입니다. ( 해외 법인계좌에 송금했고, 이게 해외현지법인을 위한 출자금 비용인지, .. | |||||
| 64,800 | 운용리스 분개 | 전표분개 | gns*** | 2024-03-14 | |
| 1)차량매입세금계산서 발행 공급가액: 50,000,000 / 5,000,000 =55,000,000 차량운반구 55,000,000/ 미지급금 55,000,000 (현대캐피탈) 2)면세매입세금계산서 843,100원 미지급금 843,100 / 미지급금(현대캐피탈)843,100 리스료 상환스케쥴 첨부파일 3)리스료 상환스케쥴이 월별선수금 분개하는방.. | |||||
| 64,799 | 법인 이월결손금 공제 | 법인세 | kang2*** | 2024-03-14 | |
| 법인사업자의 2014년에 발생된 결손금이 이월됐는데... 2014년도 이월결손금은 2024년귀속분의 법인소득까지 공제가 가능한가요? | |||||
| 64,798 | 자본금 증좌하며 신주배정 포기하고 그 신주을 인수한.. | 법인세 | lsa6*** | 2024-03-14 | |
| 법인이며 자본금을 증좌하며 신주발행을 했는데 해당건에 대한 신주발행중 일부만 인수 일부는 포기 ->: 그리고 포기한 주식은 다른 주주가 인수하였습니다. 이럴경우 기존 2,000주 신주발행 18,000주(개당 500원) 양도양수계약서를 작성해야하는지 예를들어 원래는 기존 주주가 200,000인데 여기서 .. | |||||
| 64,797 | 법인세 원천납부세액명세서 작성문의 | 법인세 | ey11*** | 2024-03-14 | |
| 안녕하세요 ~! 대표자 가지급금인정이자 이자소득원천징수ㅇ를 법인이 대신한경우 원천납수세액명세서의 원천징수의무자는 법인이 되는것인가요 개인대표자가 되는것인가요? | |||||
| 64,796 | 제주도사업장 임차료 및 보증금 지급시 처리 문의드립.. | 법인세 | lsa6*** | 2024-03-14 | |
| 보통 제주도는 연세를 내고 저희가 22.09.10~24.09.092년간의 월세를 연세로 내고 1년에 380만원씩 매년 계약일에 지급하는데요. 이럴경우 1년이 22.09.10~23.09.09일텐데 12개월로 나눠서 해당하는 금액만 비용처리 해야하나요? 아님 선급비용으로 처리해서 정리해도 되나요? | |||||
| 64,795 | 현금영수증 가지급금 문의 | 전표분개 | kej0*** | 2024-03-14 | |
| 안녕하세요 현금영수증 비용이 가사용이라 가지급금 처리 하려고 하는데 (비용)가지급금/ 외상매입금(현금영수증)거래처 이렇게 처리 해주면 될까요? 대표이사가 개인통장으로 출금한거 같습니다 가지급금/ 가지급금 이렇게 처리 해줘야하나요? | |||||
| 64,794 | 인보이스 증빙으로 비용처리 가능여부 | 증빙 | swtax3*** | 2024-03-14 | |
| 정식 수입신고 절차를 걸치지 않아 수입세금계산서는 없는데 해외에서 물건산거 인보이스만으로 비용처리 증빙이 가능할까요?? | |||||
| 64,790 | 기업부설연구소 인정이 없어도 위탁연구개발비 공제가.. | 법인세 | jun*** | 2024-03-14 | |
| 전자세금계산서 매입자 입장에서 문의드립니다. 본 사업장은 업종 730003 (서비스업/의학및약학연구개발업) 입니다 대표자 혼자 무보수로 있으며 직원은 없습니다. 첨부파일 그림과 같이 대학교산학협력단으로부터 연구용역비에 대한 전자매입세금계산서를 수취하였는데요 다만 사업장에 기업부설연구소 인정 등.. | |||||
| 64,789 | 비사업용토지 여부 | 법인세 | yi*** | 2024-03-14 | |
| 법인이며 공장 증축을 위해 토지를 매입하던 중 토지 경계 설정을 위해 인접토지도 함께 매입하였었습니다. 재산세 고지서 상 공장증축용 토지 : 별도합산과세토지 인접토지 : 종합합산과세토지 (305m2 ) 해당 인접토지를 처분하여 양도차익이 발생했는데 이런경우도 비사업용토지로 보아 토지등양도소득에 대한 .. | |||||
| 64,788 | 고유번호증 종교법인의 종교관련 토지양도 | 법인세 | han5*** | 2024-03-14 | |
| 안녕하세요 지방에서 고유번호증으로 되어있는 종교법인입니다 *2023년도 위 종교관련하여 사용되는 토지를 양도하게 되었습니다 *양도가액: 3억원 *취득가액: 1,5억 (질의사항) 1)위 토지의 양도신고를 법인세로 신고하려고 합니다 어떻게 해야되는지요? 2)양도후 남은 차액에 대해 종교관련하여 사용하려.. | |||||
