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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 64,878 | 세액공제 적용순서 | 법인세 | swtax3*** | 2024-03-16 | |
| 22년 법인결산시 1. 고용증대세액공제 이월 40,000,000원 2. 고용증대세액공제 발생 60,000,000원 3. 연구개발비세액공제 발생 10,000,000 하였을때 1,2,3번 순서대로 먼저 공제적용 하는 것으로 알고있으나, 연구개발비세액공제 800만원 먼저 적용하고, 나머지는 이월된 것으로 확인됩니다. 23년 법인세 신고.. | |||||
| 64,877 | 미처분 이익잉여금, 재무상태표 금액 안맞음 | 전표분개 | eee*** | 2024-03-16 | |
| 23년 이월이익잉여금이 130,258,983 23년 재무상태표 미처분이익잉여금 141,258,983 입니다. 22년 잉여금 분개가 이상하게 되었고, 21년 중간배당에 차이나는금액을 넣었더라고요 그래서 딱 그 금액만금 1천 1백만원이 차이가 납니다. 파일 첨부합니다. 지금이라도 미처분이익잉여금을 맞게 처리하고 싶.. | |||||
| 64,875 | 이월공제 | 법인세 | ma*** | 2024-03-16 | |
| 22년도 결산시 고용증대세액공제 결손으로 세액공제를 안받았습니다. 23년도에 직원이 감소했습니다. 이런경우에는 추가납부나 추징세액이 없는게 맞나요? | |||||
| 64,874 | 청년 창업 감면 문의 | 종합소득세 | kej0*** | 2024-03-16 | |
| 안녕하세요. 개인사업자 입니다. 기존 중식당이였는데 폐업 철거 후 저희가 새로 중식당을 오픈을 합니다! 인천 원당동이고, 이런경우는 청년창업감면을 받을 수 있을까요? 5년간 100% 가능할까요 | |||||
| 64,873 | 법인이 휴업신청후 자본금 1천만원 대표이사가 인출시.. | 법인세 | totw*** | 2024-03-16 | |
| 갑법인이 23년 11월1일에 휴업처리하고 자본금 1천만원(전액 법인대표이사가 납입)을 대표이사가 인출했습니다 질문1 1천만원은 가지급금에 해당하나요? 출자금의 반환으로 처리해도 될까요? 즉, 휴업신청후에 자본금을 1천만원을 인출해도 가지급금이 아닌 출자금의 반환으로 볼수 있나요? 질문2 만약 휴업신.. | |||||
| 64,872 | 산악회 사단법인의 기부금과 회비도 수익사업에 해당하.. | 법인세 | totw*** | 2024-03-16 | |
| 갑법인은 등산모임으로 시작된 사단 법인 입니다 매출은 산악 관련 강의 매출, 기부금수입, 회비수입 이 있습니다 법인세신고시 산악관련 강의매출은 -->수익사업에 해당함 법인세 신고시 포함해야함 기부금 수입, 회비수입-->수익사업이 아니라서 법인세신고시 제외 해야함 .. | |||||
| 64,871 | 기계 | 전표분개 | ma*** | 2024-03-16 | |
| 현장에 기계를 설치하면서 국고로 천만원을 받기로 했습니다 세금계산서는 아직 못받았습니다. 25,300,000원중 칠백만원을 23년도 12월에 받았습니다 세금계산서는 24년도 1월에 발행받았습니다 이런경우 칠백만원 회계처리는 어떻게 되나요? 공급가액 23,000,000 부가세 2,300,000 23,000,000은 기계.. | |||||
| 64,870 | 국고보조금 | 법인세 | ma*** | 2024-03-16 | |
| 23년도 현장에 에어컨 설비 일부를 지원받았습니다. 잡이익쪽으로 국고보조금을 회계처리했습니다. 소득구분계산서에서 기타로 빠져야 하나요? | |||||
| 64,869 | 해외송금 | 계정과목 | kej0*** | 2024-03-16 | |
| 안녕하세요. 해외송금이라고 통장출금 된 건이 있는데, 아직 물건이 통관된게 아니라서 정산서나 내역들을 못받았어요 이런경우는 선급금으로 잡아두면 될까요? | |||||
| 64,868 | 투자금 문의 | 계정과목 | kej0*** | 2024-03-16 | |
| 안녕하세요. kc인증 및 투자 라고 600만원이 통장입금이 됐습니다. 여쭤보니까 (나중에 무슨 사업 전자담배쪽 진행을위해) 투자금이라고 하시는데 통장 입금 받은건은 어떻게 처리 해줘야할까요? | |||||
| 64,867 | 22년 귀속이 결손인 경우 기존 법인세 신고에 반영했던.. | 법인세 | jun*** | 2024-03-16 | |
| 22년 신규개업 법인사업장입니다. 22년 상황: 결손 1,000만원이 발생했고 직원 2명이 있어서 이를 기반으로 고용증대세액공제+사회보험세액공제를 적용하였습니다. (물론 결손이라 실질적인 세액공제는 없고 이월공제만 해둠) 단 23년에는 이익 1,500만원이 발생했습니다. (이월결손금 1,000만원빼도 이익 500만.. | |||||
| 64,866 | 고용증대 | 법인세 | ma*** | 2024-03-16 | |
| 18년도 개업 법인 근로자 하반기 10월에 두명 19년도 상시근로자 5명 청년외 20년도 상시근로자 10명 청년외 21년 20년와 동일 22년도 상시근로자 5명 1번 19년도 5명에 대해서 고용증대 세액공제 가능한가요? 2번 20년도에 감소가 없으니 19년도 근로자로 한번도 세액공제 가능한가요? 3번 20년도.. | |||||
| 64,865 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2024-03-16 | |
| 1. 엄무용승용차 매각시… 취득가액 20,272,014 / 상각누계액 20,271,014 차변 감가상각누계액 20,271,014/ 차량운반구 20,272,014 고정자산처분손실 1,000 => 작년까지 넘어온 세무조정은 없습니다. 회계처리 및 분개가 맞나요? 법인결산시 세.. | |||||
| 64,864 | 비품의 내용연수 적용방법 | 법인세 | swtax3*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하세요. 비품의 경우 구조 또는 자산별, 업종별로 내용연수범위 안에서 적용이 가능한 것으로 알고 있는데 당사는 현재 2기로 1기에 고정자산을 취득하여 감가상각을 진행했습니다. 1. 업종이 숙박업인 경우 비품에 대해 5년 또는 8년의 내용연수 적용이 가능한 것이 맞을까요? 2. 만약 최초 사업개시일이.. | |||||
| 64,863 | 법인간 거래시 회계처리와 가지급금문제에 대해서 문의.. | 법인세 | kamuk*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하세요 항상 답변 너무 감사드립니다. 먼저 질문글이 긴점에 대해서 죄송하다는 말씀 전해드리며, 전문가 상담실이 항상 명쾌한 답변을 주셨었기에, 이번에도 한번더 고견을 구합니다. 먼저 기본 사실관계는 다음과 같습니다. [사실관계] A법인(자본금 :4천 2021-05-18 법인설립 ~ 2023-04-25 폐업.. | |||||
