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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 64,937 | 연구개발비 자산인식 기준 | 법인세 | swtax3*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요. 당사 2D 콘텐츠를 기반으로 3D XR 콘텐츠를 만드는 기술을 보유하고 있고, XR(확장현실) 솔루션 제작 기업부설 연구소를 11월에 설립 후 12월부터 연구소 직원 채용 후 연구수당(R&D)을 지급하고 있고, 연구개발전담부서 인정 또한 12월에 받았습니다. 1. 연구 개발을 위한 리소스 제작비용 등은 연.. | |||||
| 64,936 | 감가상각비 계산 | 장부 | men*** | 2024-03-18 | |
| 2021년도에 자산을 구매하여 22년도 손실이 계산되어 22년도 당기분을 감가상각하지 않았습니다. 23년도에는 감가상을 할 예정인데요. 21년도 자산 2,000,000 5년 정률법으로 0.451 21년 감가상각비 계산 451,000 차) 감가상각비 451,000/ 대)감가상각충당금 451,000 22년도 감가상각 계산하지 않음 23.. | |||||
| 64,933 | 파산 선고 법인 법인세 신고의무 | 법인세 | totw*** | 2024-03-18 | |
| 2023년 7월21일에 법원으로 부터 파산신고 받았습니다 매출액 5천만원정도 있고 당기손실입니다 판산선고 했다고 등기는 2023.07.21일날 했습니다 아직 해산등기는 안되었고 , 법인폐지결정은 24년 3월에 났습니다 파산 선고이후에는 법인의 소유가 판산관재인의 소유라 법인관련자료도 법인대표님께 받을수 없는 .. | |||||
| 64,932 | 차량매각시 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요. 23년8월 법인차량을 매각했습니다. 분개와 한도관련해서 문의드립니다. 1. 감가상각비 매도하는달까지 반영하는게맞나요 2. 감가상각비한도촤과액은 없고, 처분손실은있습니다. 처분손실금액은 800만원미만입니다. 감가상각비,처분손실 각각 800만원한도로 적용하는게맞나요? | |||||
| 64,930 | 창업중소기업 감면 문의 | 법인세 | gwxd*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요~ 18년도에 개업하여 소득이 발생하였습니다. 18년도에는 창업감면이 해당되지 않아 19년도 부터 창업감면을 받았습니다. 규정을 살펴보니 최초소득이 발생한 연도부터 공제한다고 되어있더라고요. 이경우 최초감면을 받은 19~23년까지 감면을 받을수 있는건지, 아니면 해당이 되지 않았더라도 18년도부터 적.. | |||||
| 64,929 | 감가상각비 문의드립니다. | 법인세 | kapsy8*** | 2024-03-18 | |
| 관광버스를 운영하는 사업장이구요. 2022년까지는 결손이 계속 발행해서, 차량관련 감가상각비를 안받았습니다. 근데, 23년부터는 이익이 많이 발생해서 이때까지 안받은 감가상각비를 받고싶은데요.. 그게 가능할까요? 차량은 2018년도에 취득한 차량 3대와 2016년도에 취득한 차량 1대가 있습니다. 몇년동.. | |||||
| 64,928 | 퇴사한 직원의 가지급금 | 법인세 | rlqhsqnsr*** | 2024-03-18 | |
| 직원이 회사에 돈을 빌려간 후 갚지않고 퇴사를 했습니다 회사는 직원에게 소송을 걸어서 일부는 받았는데 받지못한 나머지는 어떻게 처리해야 될까요 ? 소송 중이면 가지급금 전액에 대해서 상여처분 되는건 피할수 있다던데 그럼 계속 인정상여 계산을 해야되는지 ? | |||||
| 64,927 | 장기요양사업 운영하는 법인 관련 | 법인세 | mat*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요 일반영리법인의 지점으로 장기요양사업을 운영하는 법인(면세사업자)입니다. 법인세법상 비영리법인의 장기요양사업관련 수익사업은 비과세로 되어있는데 저희처럼 일반영리법인의 지점으로 면세사업자로 등록하고 사업을 운영하는 경우 법인세 수익사업으로 법인세 신고를 본점과 통합하여 하여.. | |||||
| 64,925 | 전기오류 세무조정 | 결산 | muablu*** | 2024-03-18 | |
| 안녕하세요. 전년도 전기이월 예수금 차액이 발생하여 올해 수정분개를 하였습니다. 수정분개시 아래와 같이 하는 것이 맞는지요? 전기오류수정손실(영업외비용) 1000 / 예수금 1000 이렇게 수정분개 했을때 세무조정은 어떻게 해야하나요? | |||||
| 64,924 | 장애인 표준사업장 감면 문의드려요 | 법인세 | peterg*** | 2024-03-18 | |
| 1. 2020년 장애인표준사업장 인증을 받았습니다 20,21,22 -> 100프로 감면 23,24 -> 50프로 감면 받으면될까요? 2. 감면한도 1억원 + 장애인 상시근로자수 x 2천만원 ->여기서 장애인 상시근로자수는 1일 4시간 근무 (주 20시간, 월 80시간 될거 같음) 상시근로자수 1로 계산하면 될까요? | |||||
| 64,922 | 업무용승용차관련 감가상각 손금 추인 | 장부 | men*** | 2024-03-18 | |
| 업무용승용차 구입 2017년 그 동안 감가상각을 하고 감가상각비 한도초과 된 금액은 이월하고 있었습니다. 당기에는 감가상각 기간은 지났구요. 손금 추인을 해야 하는데요. 당기 손실인경우에도 감가상각한 이후 무조건 추인을 해야 하나요. 손금 추인을 해야 한다면 감가상각비는 800만원을 추인하는 건가요? .. | |||||
| 64,918 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2024-03-18 | |
| 1. 퇴직연금 dc에 대한 운용수익은 법인세 이익이 아니기때문에 ..손익에 반영하거나 세무조정할 사항이 아닌거죠? 2. 기계장치 자산 취득을 23년 8월에 매각했다면, 23년 1월에서 8까지의 감가상각비를 반영하고 매각시 분개할떄..감가상각누계액은 첫 취득시점부터 23년 8월까지의 감가상각누계액을 적고 고정자산처분이.. | |||||
| 64,915 | 통합투자세액공제 | 종합소득세 | youace9*** | 2024-03-17 | |
| 제조업이고 원래재생 및 환경복원(파지를 수집 압축하여 매출하는데 공병이나 옷 고철도 수집하여 판매를 합니다) 2023년에 2.4톤크레인집게차를 구입을 하였는데(차량구입비1억에 차량에 장착하는 장비제작비 7천만원별도), 차량운반구는 통합투자세액공제 대상에서 제외되는걸로 알고 있는데 업종의 특성상 이 차량에.. | |||||
| 64,914 | 고용증대세액공제 해당법인이 감사였다가 감사 해지했.. | 법인세 | totw*** | 2024-03-17 | |
| 2022년에 갑법인의 a 근로자가 갑법인의 감사로 등기부등본상에 기재 되어있어서 고용증대세액공제를 못받았습니다 2023년 4월15일 에 법인등기부등본상에 감사에서 a근로자를 제외했습니다 질문 a사원은 23년 4월부터 상시근로자수에 포함해야하나요? 아니면 5월부터 포함해야하나요? | |||||
| 64,913 | 배당시기 | 결산 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 12월말 법인입니다 배당일은 3월31일로 해야하나요? 중간배당일은 언제가 중간배당인가요? | |||||
