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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 65,337 | 불공제 세금계산서 | 법인세 | dlstjddla1*** | 2024-03-29 | |
| 승용차(불공제) 부가세 신고시 공제로 처리하여 신고하였습니다. 수정신고시 가산세가 어떤게 적용될까요? 전자 세금계산서 입니다 | |||||
| 65,335 | 법인세 과세표분 및 세액신고서 | 법인세 | ty8*** | 2024-03-29 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 법인세 과세표준 및 세액신고서에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 당사는 2023년 12월에 기존 주주가 사임하고, 새로운 주주에게 주식을 전액 양도하였습니다. 또한, 추가로 유상증자를 실시하였습니다. 이 경우, 주식변동은 '여.. | |||||
| 65,333 | 임원보수, 합산소득에대한 보험료 | 건강보험 | kimdewon20080*** | 2024-03-29 | |
| 1, 법인의 등기임원에 대해 급여를 지급하려고합니다. 24년 주5일 40시간 기준 최저임금 2,060,740원으로 알고있습니다. 이 기준보다 적게 지급하려고하는데 등기임원도 최저임금 적용해야하나요? 2. 법인의 근로소득이있어서 사업장가입자로 보험료 납부하고있습니다. 24년에 특허권대여로 개인사업자로 .. | |||||
| 65,332 | 법인 투자 주식 | 법인세 | men*** | 2024-03-29 | |
| 당기중 주식에 투자하여 처분 손익이 발생하였습니다. 총평균법으로 당기 투자 손익을 계산하고 투자자산처분이익으로 정리해 두었습니다. 중소기업특별세액감면을 적용시 소득구분계산서를 작성하는데요. 1. 주식처분한 이익은 개별익금으로 구분하면 될까요? 2. 주식처분한 손실은 개별손금으로 구분? | |||||
| 65,330 | 법인 대표 인정상여 총급여액 | 법인세 | men*** | 2024-03-29 | |
| 법인의 대표에게 인정이자 부분 상여 처분하였습니다. 법인 대표의 연말정산을 다시 하여야 하는데요. 소상공인 공제부금이 있어요. 법인의 대표자의 총급여액이 7천만원이 넘게 되면 소상공인 공제부금 소득공제가 되지 않을까요? 인정상여 부분을 총급여액으로 보는 것인지 답변 부탁드립니다. | |||||
| 65,329 | 개인성실사업자에서 법인으로 전환시.. 성실신고대상자.. | 법인세 | kapsy8*** | 2024-03-29 | |
| 안녕하세요 문의드립니다. 22년 귀속에 개인성실사업자였는데 -> 법인으로 전환이 되었습니다. 23년도에 법인세 신고할때 이 사업장은 성실신고대상 사업장으로 봐야하는게 맞을까요? | |||||
| 65,327 | 특허권 대여 | 급여 | kimdewon20080*** | 2024-03-29 | |
| 안녕하세요. 의료기기연구개발,컨설팅업을 주업으로 하는 전문과기술서비스업의 법인입니다. 현재 다른근로자는없고 대표자1인 근로소득신고하고있습니다. 근로소득은 무보수대표로 변경하고, 특허권등록된 대표가 계속적,반복적으로 법인에게 대여함으로써 법인은 기존의 근로소득이아닌 프리랜서사업소득으로 지급하.. | |||||
| 65,326 | 통합고용세액공제의 상시근로자 1년 요건 | 법인세 | jun*** | 2024-03-29 | |
| 통합고용세액공제 관련 문의드립니다. 상시근로자를 판단할때 제외사항 중에서 다음과 같이 적혀있던데요 '근로계약기간이 1년 미만인 근로자. 단, 근로계약의 연속된 갱신으로 인하여 그 근로계약의 총 기간이 1년 이상인 근로자는 상시근로자로 본다.' 여기서 이상vs미만이 헷갈려서 문의드립니다... | |||||
| 65,324 | 법인의 청산에 대해서 문의드립니다. | 법인세 | kamuk*** | 2024-03-29 | |
| 안녕하세요 바쁜시기에 항상 답변 달아주시는점 정말 감사드립니다. 법인이 해산하는 경우에 자산보다 부채가 많다면 임의로 해산을 못하고 법원의 허가를 받아야하는 것으로 알고 있는데요, 1. 이때 자산보다 부채가 많은지 여부를 판단할때 자산이란 가지급금도 포함하는걸까요 ? 2.또한 .. | |||||
| 65,323 | 수입금액 인식에 대해서 문의드립니다. | 법인세 | kamuk*** | 2024-03-29 | |
| 안녕하세요 건설업종 수입금액인식에 대해서 문의드립니다.. 단기공사이고 인도기준을 적용하려고 합니다. 현재, 세금계산서는 원청의 요청에 의해서 발급해 놓은 상태고 ( 진행률 기준으로 세금계산서를 발급한 상태입니다.) 기말현재 미완성 상태입니다. 외상매출금 88 / 부가세 예수금 8 .. | |||||
| 65,321 | 전기 퇴직금 미반영분 | 법인세 | han5*** | 2024-03-29 | |
| 안녕하세요 *2022년도 퇴직금지급을 *2023년도 확인되었습니다 (질의사항) 1)2023년 회계처리및 세무조정은 어떻게 해야되는지요? 2)2022년 법인세 수정신고때 세무조정은 어떻게 해야되는지요? | |||||
| 65,320 | 인정이자 | 법인세 | ma*** | 2024-03-28 | |
| 가지급금 인정이자 당좌차월로 계산을 하니.. 인정이자 금액이 2,194,188 시산표에 미수수익 2,312,957(전기이월 126,123포함) 이런경우 세무조정은 어떻게 해야 하나요? | |||||
| 65,316 | 가지급금보다 가수금이 더컷을때 지급이자 손금불산입.. | 법인세 | totw*** | 2024-03-28 | |
| 법인 대표이사 갑에 대해서 가지급금적수 1억 , 가수금적수 2억원이 있는데 인정이자 대표자 상여처분이 나오지 않는상황이라 , 약정서(상환기간, 이자율작성)작성하지 않았습니다 이때 인정이자 계산시에는 가지급금 적수(1억)-가수금적수(2억원)미으로 인정이자는 없고 질문 지급이자 손금불산입계산시에도 .. | |||||
| 65,315 | 글로벌IP지원금 회계처리 | 계정과목 | 2001cha*** | 2024-03-28 | |
| 사업비 총금액 10,000,000 국고보조금 60% 6,000,000 기업부담금 40% 4,000,000 기업부담금 40% 세금계산서 발급 받아서 처리함 광고선전비 4,000,000 / 보통예금 4,000,000 국가보조금 60% 통장에 입금이 안되고, 매입 세금계산서 발행도 없음 계정과목? 6,000,000 / 잡이익 ? 6,000,000 위와 같이 회계.. | |||||
| 65,314 | 단기매매증권 세무조정 | 법인세 | ey11*** | 2024-03-28 | |
| 안녕하세요 전년도 장부가액과 평가액차이 주식보유금액에대하여 단기매매증권 평가손실 계상후 손금불산입 유보 처분하였습니다. 2023년 결산시 해당금액 전액 마이너스 유보 인가요? 또는 평가이익상계인가요 | |||||
