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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
65,680 법인세) 23년 일용직 소득부인 법인세 kimdewon20080***2024-04-29
답변완료
23년 일용직 소득부인으로 인해 대체자로 다시 신고를 해야할것같습니다. 1) 일용지급명세서 불분명 제출 가산세를 적용해야하나요? 2) 가산세 적용시 소득부인분만 적용하는지, 아니면 소득부인+대체자 금액으로 가산세를 책정해야하는지요? 3) 대체자로 같은 금액으로 신고시 소득처분할건 따로 없는게 맞나요? ..
65,679 전기오류수정손실 법인세 bukan***2024-04-29
답변완료
1. 외부 감사시 오래된 부실 채권을 전기오류수정손실(잉여금)100 / 외상매출금 100 으로 반영시 세무 조정과 소득 처분은 어떻게 되나요? 2. 처음 퇴직급여충당금 설정으로 작년 미반영 퇴직급여충당부채 전기오류수정손실(잉여금)100 /퇴직급여충당부채 200 퇴직급여 100 분개시 세무조정과 소득..
65,678 질문입니다. 종합소득세 min0***2024-04-29
답변완료
개인사업자입니다..직원은 없습니다. 1.. 대표님 건강보험료 납부금액....비용처리가 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 대표님 건강보험료는 어떻해 처리를 해야 하나요? 종합소득세 결산시 세무조정이 있나요? 2. 대표님 국민연금 납부금액....비용처리가 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한..
65,677 법인전환시 국고보조금 취득한 고정자산 전표 처리 및.. 종합소득세 lemon5***2024-04-29
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 2023년 개인사업자에서 법인전환하였습니다. 2022년 결산시 유보잔액은 아래와 같습니다. 국고보조금(기계장치차감) 10,000,000(유보) 일시상각충당금 -10,000,000(유보) 위 금액으로 남겨져있습니다. 재무상태표에도 국고보조금(기계장치차감) 10,000,000원 금액이 기재되어 있습니..
65,676 성실신고 확인대상 종합소득세 cof***2024-04-28
답변완료
안녕하세요 개인 성실신고에 대해 질문드립니다. 1. 성실신고시에 재무제표상 보통예금의 잔액이 실제 사업용계좌의 12/31일의 잔액과 반드시 일치해야하나요? 2. 만약에 매출누락이 없다면 위 1.의 잔액이 일치 하지 않아도 괜찮을까요? 3. 보통예금 계정대신에 일반 개인사업자 처럼 '현금'계정..
65,675 중소기업특별세액감면 판단시에 평균매출액의 개념 법인세 jun***2024-04-28
답변완료
도소매업을 영위하는 사업장입니다. 중소기업특별세액감면 대상 여부에 대해서 문의드립니다. '평균매출액'이 50억원 이하인 경우 도소매업이 감면이 가능한 것으로 알고 있습니다. 여기서 평균 매출액의 개념이 헷갈려 문의드립니다 (이게 3개년치 평균 매출인지 당해연도 매출 기준인지를 모르겠네요;) ..
65,674 임대보증금간주 법인세 ma***2024-04-27
답변완료
임대보증금등의 간주익금조정명세서 작성시 2.임대보증금등의 적수계산 3.건설비 상당액 적수계산 2.1월1일 전기이월 임대보증금입금 기재 적수가 나옵니다 임대보증금 210,000,000 적수 76,650,000,000 3.건설비 상당액 적수 계산 건설비상당액적수 50,295,886,750 익금상당액 2,093,888 나오는데 ..
65,673 임대보증금 법인세 ma***2024-04-27
답변완료
임대보증금의 간주익금조정명세서 작성 문의드립니다 서식 4.임대보증금의 운용수입명세서 작성시 과목은? 보증금운영수입금액? 과목은 이자수익인가요? 보증금운영수입금액은 어떤금액인지? 어떻게 나온건지? 궁금합니다
65,671 액면가 양도 양도소득세 geek7***2024-04-26
답변완료
1. A가 법인지분의 100% 보유하다 B에게 60%를 주식평가 없이 액면가로 양도하려고 합니다. 액면가 500원 60만주 납입자본금 3억 특수관계자는 아닙니다. 이 경우 세무적으로 문제되는 부분이 있는지요? 2. 특수관계자라면 어떤것이 다른지요?
65,670 액면가 증자 양도소득세 geek7***2024-04-26
답변완료
1. 법인 주식평가를 하지 않고 액면가로 유상증자시 기존주주에게 균등하게 증자할 경우 발생하는 세무적 문제가 있는지요? 2. 반대로 액면가로 유상증자하면서 기존지분율을 따르지 않고 차등증자할 경우 발생하는 문제는 무엇인지요?
65,669 공사 계정과목 법인세 geek7***2024-04-26
답변완료
세개의 동으로 나누어진 공장 중 한동을 매각하였습니다. 이후 소방시설 등의 분리를 위한 공사가 필요하여 진행하였습니다. 금액은 1900만원 정도입니다. 1. 세동중 한동을 빼서 분리하는 과정에서 발생한 공사비의 계정과목은 무엇인지요? 2. 기존에 고정자산으로 잡혀있는 건물에 추가하여야 자산가액을 증가시..
65,668 가지급금 과대계상 법인세 love0***2024-04-26
답변완료
21년 귀속분도부터 재무상태표에 가지급금이 3억정도 과대계상되어있습니다. 알고보니 가지급금이 아니고 10년치 토지 임대료라고 합니다. 24년 현재 장부에 반영할때 처리가 궁금합니다. 1.회계처리는요? 2.세무조정은요? 3.자본금과적립금조정명세서 (을)에 표시를 어떻게 해줘야 하나여?
65,667 건설관련 질문드립니다(제목을정하기가어려워서요) 부가가치세 huv1***2024-04-26
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 개인사업자 이고 부동산 신축 매매 입니다 주거용오피스텔이나 원룸을 지어서 판매하는데요 건설경기가 안풀려서 계속 지어놓고 판매못하고 있는건물이 3개가 되어 급한데로 지금 임대를 하고 있는데요 이대로 계속 갈수가 없을것 같아서 한건물이라도 차라리 자녀또는 ..
65,664 제증명발급수수료 계정과목 ty8***2024-04-26
답변완료
안녕하세요? 공장 건물을 증축하고, 관할시청에 등기를 할 때 발생한 제증명발급수수료(건물등기부등본)도 건물의 취득원가에 포함시켜야 하나요?
65,663 추가문의 : 결산부속명세서 적요 오류 건 법인세 dduck***2024-04-26
답변완료
먼저 문의 드렸던 원천징수명세서(특별징수명세서)의 적요란 잘못된 경우 수정신고대상이라고 하셨는데 법인세와 법인지방소득세 모두 수정신고대상인가요? 금액은 변동 없고 은행정보만 수정하면 됩니다. 최근 몇 년까지 가능한지 부탁 드립니다. (오래 전 신고분도 수정해야 하는지 궁금합니다.)
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