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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 62,199 | 카드포인트 | 전표분개 | ec*** | 2023-09-07 | |
| 법인카드 포인트를 회사 통장으로 입금 받았습니다. 현금으로 출금하여 직원들에게 환급하여 각자 사용하는것은 문제가 되나요? 회계처리는 아래와 같이 처리하고자 합니다. 보통예금 ***/ 잡이익*** 잡이익***/ 보통예금 *** | |||||
| 62,198 | 개인사업자 계정과목 처리 문의 | 계정과목 | osi7a*** | 2023-09-07 | |
| 안녕하세요. 개인사업자 업종은 미용실 입니다. 1. 매출은 상품매출로 하여도 문제가 있을까요? 2. 염색약 및 용기 등등 원재료라면 소모품비 계정으로 처리 가능한가요? 3. 프리랜서 인건비가 나갔는데요. 지급수수료로 처리하면 되나요? 아니면 잡급으로 처리하면 되나요? | |||||
| 62,197 | 부가세관련 질문드립니다 | 부가가치세 | nh6*** | 2023-09-07 | |
| 프로그램 사용료를 법인카드 결제하였고 인보이스상에는 공급가액, 부가세가 나눠져있는데 카드매출전표상에는 비과세금액이라고 기재가 되어 부가세가 나눠져있지않습니다 이럴경우에 부가세전표입력시 면세로 입력하면되나요? | |||||
| 62,196 | 인증심사 계정과목 문의드립니다. | 법인세 | didro*** | 2023-09-06 | |
| 제조업체입니다. iso 9001 /iso 14001---인증심사비용 지출시 계정과목 문의 드립니다. | |||||
| 62,193 | 질문드립니다. | 상속·증여세 | hr90*** | 2023-09-06 | |
| 배당 관련하여 흐름을 잘 모르겠어서 문의드립니다. <1> 최대주주가 자신의 배당을 포기를 하는 경우, 그 배당에 대해 다음과 같이 결의하는 경우, 그 경우가 세법상 용인되는 방법인지 궁금합니다. 1안) 최대주주가 포기한 배당금은 배당하지 않는다. 2안) 최대주주가 포기한 배당금은 나머지 .. | |||||
| 62,192 | 법인세등 분개 문의드립니다. | 전표분개 | lsa6*** | 2023-09-06 | |
| 예를들어 22년 말 법인세 산출세액 1,000,000원 공제감면 총액 200,000원 일경우 가산세 50,000원 가감계: 850,000원 중간예납 300,000원 납부가 550,000원 나오는데요. 지방세는 동일하게 100,000원 가산세 5,000원 이렇게 해당할경우 문의드립니다. 차) 법인세등 850,000원 대) 선납세금 30.. | |||||
| 62,191 | 조합원입주권 평가 | 상속·증여세 | abc*** | 2023-09-06 | |
| 부친이 가지고 있던 아파트 조합원입주권 및 상가조합원입주권을 부친이 사망하여 상속받게 되었습니다 현재는 일반분양도 끝나고 건설중에 있으며 2025년 입주예정입니다 상속세 신고시 조합원입주권을 어떻게 평가해야 할지가 궁금합니다 <1안> 기준시가로 평가하는지요 <.. | |||||
| 62,189 | 사업장이전시 발생된 인테리어비용 간주공급 관련 문의.. | 부가가치세 | lsa6*** | 2023-09-06 | |
| 개인사업자 음식점입니다. 또한 임차료를 내는 사업장입니다. 사업장 이전을 할거 같은데 거기에 발생된 비품등은 계속 사용을 하니 이전을 하더라도 인테리어비용 발생된게 22년 하반기부터 23년 상반기라 부가세 공제를 다 받았습니다. 임대차계약서상 원상복구 얘기는 있으며 2년이 되지 않았는데요. .. | |||||
| 62,188 | 두루누리지원금 | 원천징수 | ma*** | 2023-09-06 | |
| 국민연금을 두루누리 지원금을 받고 있습니다. 홍길동 직원부담금 107,590 지원금 86,070, 보험료 납부 21,520 입니다. 급여대장 작성시 두루누리 지원금을 마이너스 처리해 주어야 하나요? 표시를 꼭 해주어야 하는지 문의드립니다. 법인입니다. 홍길동 연금 21,520 두루누리지원금 .. | |||||
| 62,187 | 공장이전 양도차익 과세특례 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2023-09-06 | |
| 법인의 경우에 양도차익 익금 불산입 제도가 있는데요 계산방법을 보니 익금불산입액=(양도차익 - 이월결손금) * 공장시설 지방이전 소요금액 / 대도시 양도가액 이렇게 되어있는데요 여기 계산 산식에서 궁금한 사항이 있어서 질문드립니다. 질문> 공장시설 지방이전 소요금액 이란 어떤 것들을 말하는 것.. | |||||
| 62,186 | 61418 관련 문의입니다.(최근 예규) | 법인세 | yi*** | 2023-09-06 | |
| 안녕하세요 61418 질의관련하여 고용증대세액공제 적용시 청년등과 청년외에 대해 임의로 선택할수 없다는 답변을 받았습니다. 최근예규 기획재정부조세특례-906(2023.08.28)를 보았는데 해당 예규의 질의 중 1번의 질의에 대한 답변을 보니 청년등에 대하여 우대공제와 일반공제 중 선택하여 적용이 가능할 것으로 보.. | |||||
| 62,185 | 기타문의 | 결산 | guswjddl1*** | 2023-09-06 | |
| 상품매입가 9,000원이고 자사몰에서 68,000원에 판매하고 있습니다. 그런데 다른 타사이트에서 판매하려고 하며 수수료는 4%이며 타 사이트 판매가격은 50,000원으로 측정하였으면 마진율과 공급율이 어떻게 되며 계산방법이 궁금합니다. | |||||
| 62,182 | 62172추가 질문 | 계정과목 | fokhee2*** | 2023-09-05 | |
| 추가 질문 드립니다. 1. 만약 B회사가 A회사에 보상을 하지 않는다면, A회사 기준 전액 지분법적용처분손실을 인식하면 되는지? 2. B회사가 A회사에 보상을 취득한 공정가치 이상으로 할 수 있는지? 예를 들어 공정가치가 장부가액인 25라고 가정했을 경우, B회사가 A회사에 25*70%=17.5 가 아닌, 20 혹은 그 이상의 보상.. | |||||
| 62,181 | 고용증대세액공제 환수관련질문에 대한답변부타드립니.. | 법인세 | sa*** | 2023-09-05 | |
| 18년2.66명이었고 19년10.08명 으로 57,134,000원을 고용증대세액공제를 신청하고 이월해놓은상태임 20년 9.5명 직원이감소했을경우 1년유예을시켜주니까 21년8.16명 22년7.83명 세액공제세트구간은 19년 21년 22년으로알고있습니다. 그런데 19년세액공제 이월을해놓고 21년과 22년직원수가 감소했.. | |||||
| 62,179 | 매입계산서 전자발행및 법인세수정문의 | 법인세 | sungh*** | 2023-09-05 | |
| 안녕하세요 22년계산서를 23년9월에 발급받았습니다 작성일자 22년 3월 발행/전송일자 23.9/1 이럴경우 매입자도 계산서 관련해서 가산세 가 있는지 문의드립니다. 여기가 과면세 사업장입니다 100%면세여서 확정신고때마다 합계표 제출은 하고있습니다 그리고 법인세 수정신고시 소득금액조정합계표.. | |||||
